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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,037 개인사업자 가공매입 세금계산서 경비처리후 가산세 적.. 종합소득세 god1***2017-07-03
답변완료
안녕하세요 개인사업자인데요 2016년 매입세금계산서 공급가액 50,000,000 세액 5,000,000를 교부받아 경비처리를 하고 종소세 신고를 다 했는데 이제와서 그때 받은 세금계산서가 가공매입이였다고 합니다 그럼 부가세신고부터 종소세까지 다 수정신고를 해야 하는데요 부가세 수정신고는 세금계산서 합계표 가산세 공급가..
28,036 간이과세에서 일반과세로 부가가치세 kpb***2017-07-03
답변완료
2017년 1월1일로 일반과세로 전환된 부동산임대업자입니다 약15년정도 임대를 유지해오던 점포입니다. 점포 3곳을 임대하고 있는데 설득끝에 한곳은 세금계산서를 끊기로 했는데 나머지 2곳은 부가세를 낼 수 없다고 합니다. 두곳다 영세한 간이과세업자들이구요 이런 경우 임대업자는 부가세신고를 어떻게 해야하나요..
28,035 비용처리 기준 전표분개 ty8***2017-07-03
답변완료
안녕하세요? 1. 중소기업은 100만원 이하의 소모품 구입시 비용처리 가능한가요? 2. 중소기업은 100만원 이하의 유형자산 구입시 비용처리 가능한가요?
28,034 근로소득세 환급 질문합니다. 원천징수 gka***2017-07-03
답변완료
안녕하세요 세목은 근로소득세(갑), 직권경정 이라는 환급사유로 환급을 받았는데요... 근로소득세 환급 받으면 직원들한테 돌려주는건가요?ㅠㅠ 연말정산때 근로소득세 더 내면 직원들은 환급받지 않나요..? 제가 기초개념이 없어서요..설명 부탁드립니당..
28,033 전자세금계산서 발급시기 부가가치세 gagame***2017-07-03
답변완료
개인사업자 이며, 전자세금계산서 발행하고 있습니다. 전자세금계산서 발급시기가 궁금하여 전화드립니다. 오늘이 7월 3일인데.. 6월 날짜로 하여 언제까지 발행이 가능한지요. 다음달 10일까지로 알고있는데 알려주세요.
28,032 명세서 제출 제외대상 내역 국가 등의 거래 증빙 ssong1***2017-07-03
답변완료
명세서 제출 제외대상 내역엣 국가 등의 거래가 무엇인가요? 10일에 4대보험료 납부하는 경우에도, 명세서 제출 제외대상 내역 국가등의 거래 선택해야 되나요? 신문구독료, 생수대금의 경우 3만원 초과시는 명세서 제출 대상 거래 선택하여 송금확인증로 증빙이 되는것인가요?>
28,031 연구소관련비용 계정과목 gns***2017-07-03
답변완료
안녕하세요 ^^ 올해부터 저희가 연구소 설립되서 연구소안에 있는 직원들 비용은 예를 들면 통신비 식대등등 이런비용은 다 경상연구개발비로 처리하면되나요???
28,029 토자등 매매차익 예정신고 추가질문 종합소득세 roseji***2017-07-02
답변완료
신고시에 손익계산서상의 판관비도 필요경비로 인정되는지 궁금합니다..만약 인정된다면 4년간의 경비를 더해야하는지요? 또한 필요경비증명서류는 어떤 폼으로 제출하는지요? 손익계산서를 제출하는지 아니면 엑셀로 폼을 작성하는지요? 처음신고라 너무 궁금하니 자세하게 답변주시길 바랍니다.. 가능하시다..
28,028 미처분이익잉여금 배당 법인세 khs3***2017-07-02
답변완료
2016년 미처분이익잉여금이 법인세차감후 62,000.000정도됩니다.. 이중 52,000,000만원을 7월말경 주주들에게 배당하려고 하는데 배당시기는 이사회에서 임의대로 기준일을 정해서 지급해도 되는지요?
28,027 국민연금 기준소득월액 상한액, 하한액 국민연금 ty8***2017-07-01
답변완료
안녕하세요? 국민연금 기준소득월액 상한액, 하한액의 개념과 기능은 무엇인가요? 그리고 매년 몇월경 상한액, 하한액이 변경되나요?
28,026 제조간접원가 배분 결산 ty8***2017-07-01
답변완료
안녕하세요? 1. 자동차 부품 제조업체는 재공품 단가를 사전에 원도급 사업자와 협의하에 정하는데요. 이때 제조간접원가도 단가에 포함시키는데.. 이 경우 재공품이 제품으로 넘어갈 때.. 제조간접원가 배분 절차는 생략해도 되나요? 2. 제조법인의 재고자산 금액 산출시 제조간접원가 배분 절차는 반드시 재..
28,025 계정과목 질문합니다~! 계정과목 gka***2017-06-30
답변완료
저희 사무실에 스프링클러헤드이설설치를 했는데요 위치 옮기는 작업을 했어요 이런 경우에는 계정과목을 무엇으로 잡아야할까요? 수선비로 잡으면 될까요?
28,024 법인세 중간예납신고 법인세 ty8***2017-06-30
답변완료
안녕하세요? 1. 연결재무제표를 작성하는 법인은 연결납세제도를 적용받아야만 하나요? 2. 2016년에 당기순손실을 기록하여 법인세 산출세액이 0원인 법인은 2017년 법인세 중간예납시 반드시 2017년 1월부터 6월까지의 당기순이익을 실제로 계산하여 법인세 중간예납신고를 해야만 하나요? 3. K-GAAP를 적용한 현..
28,023 프린터 토너 카트리지 소모품비로 사용해도 될까요? 계정과목 ssong1***2017-06-30
답변완료
프린트 토너 카트리지를 구입했는데요. 180만원 입니다. 당연히 소모품비로 하려고 했는데... 100만원 이상은 비품으로 처리해야된다고 들어서요. 헷갈리네요. 소모품비 계정과목 써도 되나요? A4용지처럼 써서 없어져 버리는것인데.. 자산으로 잡는게 이상해서요. 그리고, 소모품비와 사무용품비 차이가..
28,022 운용소득이 발생하는 금융상품 이자소득 회계처리 전표분개 werther***2017-06-30
답변완료
안녕하세요. 항상 친절한 답변 감사드립니다. 업무처리에 조언이 필요하여 질의드리오니, 답변해 주시면 감사하겠습니다. 1.사실관계 운용보수가 발생하는 금융상품 만기 이자를 수령 시, 금융기관에서 과세(원천징수) 후 그 차액에서 운용보수를 뺀 금액을 수령했습니다. 예) 원금 : 100 금융상..
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