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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,179 대손상각비 처리기한 법인세 pooh1***2025-03-04
답변완료
A 법인과 공사계약을 2021년 체결후 세금게산서를 5억 발행했습니다 미수금에 대하여 A업체에서 계속 입금을 해오다가 1억정도를 못받은시점에 2024년 3월 A업체가 어려워서 대금을 회수 불가능한 상황에 놓였습니다. 이런경우 못받은 1억원에 대하여 대손처리가 가능한지요? 가능하다면 어떤절차를 밟아야 하는..
69,178 연말정산신고검토표 문의 급여 kej0***2025-03-04
답변완료
안녕하세요 연말정산 신고검토표랑 근로소득원징수영수증 총계 금액을 딱 맞아야할까요? 어떻게 맞춰야 할지 문의 드립니다. 캡쳐 파일 첨부합니다!
69,177 대손상각비 전표분개 pooh1***2025-03-04
답변완료
건설업을 영위하는 법인입니다 1. A 법인과 공사계약을 채결하고 진행하여 작업진행율로 공사수입을 인식해서 장부에 반영해오던중 A법인의 부도로 공사비를 못받게되어 작업진행율로 설정해 놓은 공사미수금 30억을 2023년도에 대손상각비 처리했습니다(충당금 없음) 그런데 회사가 공사비중 20억정도를 2024년도에 ..
69,176 비등기 임원이 주주가 될 수 있는지? 법인세 eee***2025-03-04
답변완료
법인 등기부등본에는 없는데 주주명부에는 명단이 들어가 있습니다. 등기부등본에 없는데 주주가 될 수 있나요??
69,163 기말재고액 정리 결산 ty8***2025-03-04
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하는 법인입니다. 당사는 2021년 재무제표부터 외부감사를 받았습니다. 당사는 재고자산평가방법을 총평균법을 적용합니다. 그런데, 2024년 재무제표 마감을 하던 중, 회계 프로그램의 오류로 인하여, ..
69,162 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-04
답변완료
1. 중소기업특별세액감면은 최저한세 적용인가요? 농특세 적용인가요? 2. 감가상각비에서 시인부족액이 800,000 나오면 법인세 신고시 세무조정인가요? 3. 감가상각비에서 상각부인액이 나오면 1,000,000 법인세 신고시 세무조정인가요? 세무조정을 어떻해 해야 하나요? 그리고 그 다음해에 세무조정을 또 해야 하나요? 아..
69,161 질문드립니다. 법인세 kiw***2025-03-03
답변완료
1. 기계장치를 1억(부가세별도)에 구입하고 국고보조금 5천을 수령하였습니다. 2.국고보조금 5천에 대하여 일시상각충당금 설정하였을 경우 분개 부탁드립니다. 3.전기자동차에 대하여 일시상각충당금 설정을 하지 않고 잡이익으로 마감해도 되는지요 4. 기계장치국고보조금을 기계장치 차감계정으로 하였을경우 재..
69,160 법인폐업으로인한 법인세신고 법인세 lmy2***2025-03-03
답변완료
안녕하세요 법인 사업장이 2024.10.31로 폐업하였고, 해산이나 청산을 하지 않았습니다. 이경우 법인세 회계기간 또한 2024.1.1~2024.12.31으로 법인세 신고를 해야 하는건가요?
69,159 업무용승용차 임직원전용특약 가입안되어 있어서 가지.. 법인세 lemon5***2025-03-03
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 2024년에 차량취득을 하였습니다. 업무용승용차 임직원특약 보험 설정이 안되어 있습니다. 법인세 신고시 경비부인(손금불산입)과 소득처분(상여)로 반영이 될텐데 상여처분을 안하기 위해서 차량과 관련된 모든 비용의 계정과목을 가지급금 계정과목으로 처리하면 소득처분(상여)로 처..
69,157 법인대표자개인토지 계정과목 kuy7***2025-03-03
답변완료
안녕하세요~^^ 강아지지 장묘사업을 하기위하여 법인대표자 토지를 임대해서 사용하려고 토지조성공사,환경영향평가등을 하였습니다 이럴경우 1.부가세 매입세액공제 가능여부 2.이럴경우 계정과목을 무엇으로 하는지 궁금합니다 토지계정은 법인토지가 아닌데 잡는것이 맞는지 궁금합니다 감사합니다~
69,156 계산 산재보험 ma***2025-03-03
답변완료
현장정규직 매달 백만원 프리랜서로 매달 이백만원 보험료 신고를 하려고 합니다 건설업입니다. 24년도 8월 개업했습니다. 사무실은 대표자 한분 보혐료 신고시 산재보험료 근로자에 현장정규직 + 프리랜서 합한 금액을 기재해 주면되나요? 외주용역비나 장비사용료는 없습니다.
69,155 통합고용증대세액공제 사후관리 법인세 corr***2025-03-03
답변완료
안녕하세요. 2023년에 최초 통합고용증대세액공제를 적용받았습니다. 2024년에 전체 근로자수는 증가하였으나 청년등이 감소하였습니다. 이럴경우 2차년도 세액공제 적용시 청년등외 상시근로자증가 세액공제액은 1차년도분을 추가 공제 받을 수 있고 감소한 청년등 상시근로자 증가 세액공제액은 추가징수를 해야하는..
69,154 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-02
답변완료
1. 고용증대세액공제 급여를 받는 특수관계자는 포함하지 않나요? 그리고 법인대표자도 포함하지 않나요? 금액 한도도 있나요? 일용직도 계산해야 하나요? 사업소득이나 기타소득자는 해당이 안되는 것 맞나요? 2. 통합고용증대세액공제는 급여를 받는 특수관계자는 포함하지 않나요? 그리고 법인대표자도 포함하지 않나요..
69,152 질문입니다. 급여 min0***2025-03-02
답변완료
1. 25년 2월 귀속/2월 지급으로 연말정산신고를 하고 납부는 4월 10일날 납부할 수 있는 방법이 있나요? 아니면 무조건 분납 또는 3월 10일까지 납부를 해야 하는건가요? 2. 주민세(종업원분)은 급여가 얼마이상이면 납부인가요? 3. 25년 2월 귀속/ 25년 2월 지급==24년 연말정산에 대하여 신고를 25년 3월 10일까..
69,151 근로소득세 소액부징수 문의 종합소득세 eee***2025-03-02
답변완료
연말정산을 해서 세금이 소득세 700원 지방소득세 70원이 나왓습니다. 근로소득세(일용직 아님)도 소액부징수에 해당되서 납부안해도 되나요?? 납부안한다면 지방소득세도 납부 안해도 되나요?? 그리고 이자소득은 소액부징수에 해당안된다고 들었는데 법인이 받는 이자소득도 소액부징수 해당안되나..
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