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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,440 전표 재질문 전표분개 enff***2016-06-15
답변완료
제가 헷갈리는 부분 다시 한번 설명드릴께요 1.물건을 구매하고 현금영수증이 발행돼서 법인통장에서도 출금이 됐어요 그상태에서 현금영수증이 취소되어 마이너스 현금영수증이 발행이 됐어요 그리고 법인통장으로 취소된 금액만큼 재입금이 된 상태일경우 매입매출전표입력화면에 차변/소모품비 29,091 대변..
22,439 세액공제 중복가능한지? 종합소득세 cat***2016-06-15
답변완료
문1.근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제와 청년고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 둘다 동시에 적용가능한가요? 문2.문1번의 두가지 세액공제는 그 다음해에는 고용인원수가 줄었을때 세액공제받은 것을 추징당하나요? 아니면 추징대상 아닌가요?
22,438 외상매입금의 상품권 결제시 검토사항 법인세 ycdi0***2016-06-15
답변완료
법인사업장입니다. 상품권을 법인신용카드로 구입하여 외상매입금의 대금으로 지급하려고 합니다. 이런 경우 검토할 사항이 있나요? 접대의 목적이 아닌 것으로 상품권을 900만원 구입하여, 외상대 반제하려고 합니다. 외상매입금 900 / 미지급금 900 이런 경우에 상품권을 접대비로 보고 비용처리되거나 손..
22,437 -마이너스일 경우 전표 처리 전표분개 enff***2016-06-15
답변완료
저희가 법인체크카드 쓰다보니 거래 취소시 법인통장으로 바로 반영되는데요 여기서도 또 카드전표에선 -전표가 뜨거든요 이것도 첨부해드린그림처럼 차변대변이 통장입출금 합계와 맞질않아요 이럴경우 전표분개 부탁드려요 제가 헷갈리는게 통장에선 출금됐던 돈이 다시 들어온걸로 되어있잖아요 근데 카드전표는 마이..
22,436 주식보상비용 과소반영의 경우 수정 적용 방법 법인세 jeong0***2016-06-15
답변완료
주식보상비용 과소설정에 대한 세무적인 내용을 문의 했었는데요. 그냥 전기이월수정손실 반영하고 올해 손불만 잡으면 되나요? 다른 부분 수정신고를 할 내용은 없는 건가요??
22,435 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
클린보조금으로 자산을 취득하여 알아보고 있는 중인데요 법인세법, 소득세법, 조세특례제한법상 해당하는 보조금인 경우 해당 보조금으로 자산 쥐득시 자산 차감계정으로 설정하고 국고보조금의 일시상각충당금 계정 설정 후 신고조정으로 과세이연할 수 있게 되어 있다는데요 혹시 해당이 되어도 저희 업체가..
22,434 질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
과세이연이 해당되지 않는 국고보조금 수령 후 자산 구입 보통예금 21/국고보조금 21(영업외수익 또는 현금 및 현금성 자산의 차감 항목) 기계장치 23 / 미지급금 23 미지급금 23/ 보통예금 21 현금 2(민간부담금) 첫해 총 기계장치 감가상각비 10 이고 이중 국고보조금만큼의 감가상각비 1) 감가상..
22,433 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
클린보조금으로 자산을 취득하여 알아보고 있는 중인데요 법인세법, 소득세법, 조세특례제한법상 해당하는 보조금인 경우 해당 보조금으로 자산 쥐득시 자산 차감계정으로 설정하고 국고보조금의 일시상각충당금 계정 설정 후 신고조정으로 과세이연할 수 있게 되어 있다는데요 혹시 해당이 되어도 저희 업체가..
22,432 주식보상비용 과소반영의 경우 수정 적용 방법 결산 jeong0***2016-06-15
답변완료
매년 인사평가를 통해 직원들에게 스톡옵션을 발행하고 그 부분에 해당하는 금액을 주식보상비용 계정으로 결산에 반영합니다. 2015년 해당 팀에서 100주의 착오가 있었음이 이제서야 확인이 되었는데요. 참고로 외부감사 법인입니다. 이 부분을 수정해서 반영해야 하는데요. 그럼 법인세 신고도 다시 해야 하는..
22,431 2015년 주식보상비용 계산 착오분 발생 시 문제점 법인세 jeong0***2016-06-15
답변완료
매년 인사평가를 통해 직원들에게 스톡옵션을 발행하고 그 부분에 해당하는 금액을 주식보상비용 계정으로 결산에 반영합니다. 2015년 해당 팀에서 100주의 착오가 있었음이 이제서야 확인이 되었는데요. 참고로 외부감사 법인입니다. 이 부분을 수정해서 반영해야 하는데요. 그럼 법인세 신고도 다시 해야 하는..
22,430 세무조사 벌금에 대한 분개 전표분개 ty8***2016-06-15
답변완료
안녕하세요? 세무조사 결과 부과된 세금을 납부하면 차변에 세금과공과로 분개하나요?
22,429 특수관계자거래 법인세 ec***2016-06-15
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1. 특수과계자와 자금거래가 대여금이라면 특수관계자와 자본거래는 어떠한것이 있나요? 2. 당법인이 전환사채발행인이고 주주가 전환사채인수인이라면 자본거래에 해당하나요?
22,428 은행 입금증 작성시 전표분개 enff***2016-06-15
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은행 입금증 작성시 금액란에 금액을 한글로 쓰나요? 아님 숫자로 쓰나요?
22,427 인도의 회계기간 결산 ty8***2016-06-15
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안녕하세요? 외국 중 인도의 회계기간은 2015년을 기준으로 하면 2014년 04월 01일 ~ 2015년 03월 31일 인가요?
22,426 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
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개인사업자입니다 자동차정비업을하면서 정비소건물을 지었습니다 근데 정비소 건물 2층에 주택을 함께 건축하였습니다 해당 건물에 대한 감가상각비의 사후 관리를 어떻게 해나가야 하나요 건물의 감가상각비에 대해 주택분만큼 경비로 사용안할 때 주택 감가상각비만큼 의제상각에 기재하여 나가야 되는지 어떻게..
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