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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,068 수입선급금 계정과목 yuna***2017-04-26
답변완료
수입물품을 들어올 때 선급금으로 1/1, 1차로 $10(환율1120)을 지급하고 1/15, 2차로 $10(환율1134)를 지급했습니다. 1/1 선급금 11200 / 외화예금11200 1/15 선급금11340 / 외화예금 11340 실제로 물건은 3/7일에 들어왔습니다. $24(환율1127) 원재료 27,048 /선..
27,067 일용근로자 원천징수 원천징수 gusd***2017-04-26
답변완료
일당 50,000원으로 4일근무하여 월말에 200,000원 지급시 원천세 납부해야하나요?
27,066 법인폐업이익잉여금 재질문 법인세 cat***2017-04-26
답변완료
어제 질문 답변 감사합니다 추가질문이 있어서 질문드립니다 답변보니깐 이익잉여금의 경우 배당가능이익에 대해서 배당을 하시면 되며, 그렇지 않은 경우에는 해산 또는 청산절차에 의해 가져가게 됩니다. 문1.그러면 배당하면 14프로 세금떼야해요? 문2.배당안하고 해산 또는 청산절차도 안했으면 폐업해도..
27,065 복리후생비? 증빙 touch***2017-04-26
답변완료
전 직원5명인 소기업입니다. 익일 직원 모두 같이 라운딩에 가는데 비용처리 방법이 알고 싶습니다. 현금으로 계산할 계획입니다. 현금이나 법인카드로 계산 했을 때 비용처리 방법들을 알려주시면 감사하겠습니다.
27,064 사업자단위과세 부가세관련 부가가치세 yuna***2017-04-26
답변완료
17년 1월부터 사업자단위과세적용이 되는 개인사업자입니다. 부가세신고시. 종사업자구별을 별도로 체크해야하나요 아니면 종사업자상관없이 매출매입 모두 총계로 하면 되는건가요.
27,063 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-04-26
답변완료
6월에 신고하는 종합소득세 성실신고확인자는 16년도 결산 17년도 6월 신고/납부시…16년도 수입금액을 가지고 성실신고확인자 여부를 판단하면 되는건가요?
27,062 주민등록번호로 세금계산서 발급 가능여부 부가가치세 kumpo***2017-04-26
답변완료
1. 사실 관계 당사의 거래처(법인)에서 재화를 구입하고 세금계산서 발행을 대표자의 주민등록기재 분으로 요청함. 요청사유는 시,군에 지원금을 받기 위해서이며, 재화는 사업상 소비를 위해서 구매를 하였습니다. 2.질의사항 1) 이 경우 세금계산서를 주민등록번호로 발행해도 되는지? 2) 주민등..
27,061 개인사업자 감가상각방법 문의드립니다 종합소득세 mayb***2017-04-26
답변완료
음숙업이며 감명은 없는 업종입니다 2015년 신고를 할때 비용이 남아 비품을 감가상각방법신고를 하지 않고 임의로 정액법으로 신고하였습니다 혹시 개인사업자도 자산은 무조건 정률법으로 해야해서 정액법으로 해야할때 따로 감가상각방법을 신고해야 하는지 또 작년에 잘못신고했다면 올해에 어떻게 처리해..
27,060 외상매입금 외상매출금 상계처리 문의 증빙 theseo***2017-04-26
답변완료
당사는 운수업체인데 한 업체에 매출과 매입이 동시에 있을때 외상매출금과 외상매입금을 상계처리하고 싶은데 회계상,세무상 문제가 없는것인지 그리고 문제가 없다면 어떻게 증빙자료등을 준비해야 하는지 알려주시기 바랍니다.
27,059 가업상속공제 사후관리 상속·증여세 jks1***2017-04-25
답변완료
안녕하세요 가업상속공제 사후관리 요건 중 "주식등을 상속받은 상속인의 지분이 감소한 경우" 에 대하여 질의 드립니다 예를들어 상속받은 주식 100주에 대하여 1억을 가업상속공제를 받았는데 1주라도 감소한 경우 공제받은 1억을 모두 과세가액에 산입하여 상속세를 부과하는 것이 맞나요? 아니..
27,058 법인세무조사후 사후처리 종합소득세 dlstjddla1***2017-04-25
답변완료
법인이 2013년자료를 2015년11월말에 세무조사를 받아 부가세 수정신고/법인세 수정신고를 하였습니다. 대표이사 상여처분건은 연말정산 수정신고를 하고 지급 조서를 제출하고 납부까지 처리하였습니다. 문1) 대표이사가 2013년 금융소득이 23,000,000만원정도 있었고 법인 급여 54,000,000이 있어 2014년 5..
27,057 전화사채 이자지급 분개 계정과목 magpi***2017-04-25
답변완료
전화사채에 대한 3개월에 1번 이자를 지급합니다. 지급된 이자 계정과목 및 분개 문의 이자 8,000,000 원천세 1,232,000 제외하고 지급
27,056 계약에 따른 보증보험료, 제조인가요, 판관인가요? 계정과목 jaesi***2017-04-25
답변완료
안녕하세요 저희는 제조업 입니다. 근데 양산제품이 아닌 개발제품을 판매하는 회사 입니다. (업체에서 의뢰하면 제품을 개발하여 판매) 주로 대기업과 계약을 많이 하는데, 계약에 따른 이행보험료, 선급금보험료 등 보증보험을 끊고 있습니다. 이 부분을 계정처리 하려 하는데, 대표님은 제품개발을 위해..
27,055 폐업시 이익잉여금 법인세 cat***2017-04-25
답변완료
문1.법인사업자이고 주주2명 (각각 50프로) 회사가 폐업시 이익잉여금이 2억이 남아있으면 이 2억은 그 주주2명이 반반 나눠갖죠?? 문2.폐업시 이익잉여금을 그 주주 2명이 가져갈때 어떤 절차가 필요하나요? 그냥 둘이 알아서 반반 가지면 그만인지요? 문3.2017.4.25일 법인폐업했으면 2018.3.31일까지 법인..
27,054 전환사채 전표분개 lke2***2017-04-25
답변완료
전환사채 발행은 처음이고, 작년에 회사가 전환사채를 발행하였는데 유동성대체에 대한 회계처리는 어떻게 하나요? 발행시 아래와 같이 회계처리 하였습니다. [차변] / [대변] 현,예금 / 전환사채(비유동) 전환권조정 / 사채상환할증금(비유동) / 전환권대가(자본) 3년 만기 전환..
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