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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 25,340 | 재질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2017-02-07 | |
| 법인사업자입니다. 가로수 이설 변상금 및 위약금은 법인결산세 세무조정사항인가요? => 사계약상의 위약금 또는 손해배상금 등은 법인세법의 손금항목에 해당하는 것이므로 질문의 배상금과 위약금을 비용처리 한 경우 세무조정은 없을 것으로 판단됩니다. 라고 답을 해주셨는데요.. 시청에 가로수 이설 변.. | |||||
| 25,339 | 이자소득 대리신고 문제 | 원천징수 | ec*** | 2017-02-07 | |
| 당사는 2017년 1월중에 타법인으로 부터 대여금에 대한 이자를 받았습니다. 징수의무자는 타법인인데 업무를 해줄수 있는 직원이 없다고 합니다. 당사가 징수의무자는 아니지만 원천징수를 하지않고 수령했으니 당사가 원천세 신고를 하고 25% 세금 납부를 해도 상관없나요? | |||||
| 25,338 | 원천세 신고 | 원천징수 | ec*** | 2017-02-07 | |
| 안녕하세요. 2016년 1월 3일 퇴사자가 있습니다. 원칙적으로 퇴직후 14일이내에 지급해야 하지만 퇴직위로금 계산 문제로 퇴사자와 합의하에 퇴직금 지급은 2월중에 지급예정입니다. 이러할 경우 퇴직금 신고는 2월 10일에 해야 하나요? 3월 10일에 해야 하나요? | |||||
| 25,337 | 교육비(교복구입 ) | 연말정산 | ec*** | 2017-02-07 | |
| 안녕하세요. 초등학교 자녀 교육비가 22,000,000 원 납부했습니다. 교복구입비는 130,000원 이구요. 이러할 경우 교육비 공제대상금액이 3,000,000원 인가요? 교복비를 추가해서 3,130,000원 인가요? | |||||
| 25,336 | 결산분개 계정 | 결산 | ty8*** | 2017-02-06 | |
| 안녕하세요? 결산분개 계정중에서 평가나 환입 등.. 좀 복잡한 계정들을 제가 항목별로 분류해봤는데요. 혹시 틀린 부분이 있으면 정정 좀 부탁 드리겠습니다. 정상감모:재고자산감모손실=매출원가 비정상감모:재고자산감모손실=영업외비용 재고자산평가손실=영업외비용 재고자산평가손실환입=영업외수익 감가.. | |||||
| 25,335 | 대손충당금문의 | 결산 | dbswjd1*** | 2017-02-06 | |
| 안녕하세요~ 매출채권 대손충당금 문의드립니다. 15년 대손충당금 잔액: 300,000,000 16년 대손충당금 잔액: 150,000,000 1. 이렇게 계산되었을경우 아래와 같이 회계처리하면 되는지 문의드립니다. 대손충당금 150,000,000 / 대손충당금환입 150,000,000 2. 대손충당금환입이라는 계정과목을 판관비 부의.. | |||||
| 25,334 | 매도가능증권 회계처리 | 결산 | ty8*** | 2017-02-06 | |
| 안녕하세요? 지분증권으로 분류된 매도가능증권은 1년 이내에 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 계상한다고 알고 있습니다. 이렇게 처리하면 재무상태표의 유동자산에 매도가능증권이 생성되는 건가요? 또한, 채무증권으로 분류된 매도가능증권이나 만기보유증권, 지분법적용투자주식 도 1년.. | |||||
| 25,333 | 업무용승용차 | 법인세 | geek7*** | 2017-02-06 | |
| 업무용 차량에 대하여 운행일지 작성 시 업무관련 비율 만큼만 손금 인정 운행일지 미작성시 천만원 까지는 손금을 인정 위 두 기준에 관련된 질문입니다. 1. 운행일지를 작성했는데 900만원의 차량경비가 발생하였고, 업무관련 비율이 50%라면 450만원만 인정해 주는지, 아니면 천만원미만까지는 900만원 전부 비용.. | |||||
| 25,332 | 연말정산 | 연말정산 | jungm*** | 2017-02-06 | |
| 안녕하세요. 연말정산 관련 문의 드립니다. 소득자의 직계존속인 어머님께서 59년생으로 기본공제 대상자가 아닙니다. 이 경우에 보장성 보험, 의료비, 신용카드 등 각종 세액공제 해택을 못 받는것인가요?? 답변 부탁 드립니다. | |||||
| 25,331 | 법인 단기대여금 폐업 시 처리방법 | 법인세 | jwinp*** | 2017-02-06 | |
| 법인에게 단기대여금 5천만원을 14.05.03~15.06.30 기간으로 빌려줬는데, 15.7.31 폐업이 되어 현재 회수 불가능합니다. 금전소비대차 약정서는 있는데, 15년에 정리했어야 했는데, 못해서 16년에 정리하려고 합니다. 증빙계약서가 없으면 대표자 상여로 처리되고, 저희처럼 약정서가 있는데, 미회수시 회계처리는.. | |||||
| 25,330 | 원천세 수정신고 재문의 | 원천징수 | jad*** | 2017-02-06 | |
| 16년 9월 급여에서 직원 몇명의 학자금 지급내역이 누락되었고 원천세 신고에도 누락되었습니다 아까 문의시에 총급여액만 변동하여 수정신고하여도 무방하다고 하셨는데요 그럼 제가 업로드한 이미지에서 간이세액 - (5)총지급금액 부분만 과세소득의 누락금액 추가해서 더해주고 (6) 소득세 등 부분은 수정없.. | |||||
| 25,328 | 매도가능증권 평가 및 처분관련 분개 | 전표분개 | kyc*** | 2017-02-06 | |
| 2015년 귀속 매도가능증권을 매년 평가하여 매도가능증권 평가이익이 발생하였습니다. 4개종목을 보유한 누계 평가가 이익이며 , 개별로는 평가손실도 있고 평가이익도 있어 전체누계로 평가이익(4억)이 나 있는상태입니다 2016년 귀속 실제 매매를 하였습니다 A종목 : 최초 매수가 3억 2015년말기준 : 매.. | |||||
| 25,327 | 법인 인수 | 법인세 | ey11*** | 2017-02-06 | |
| A법인이 B라는 법인과 포괄적 영영권양도양수 계약을 맺고 B법인의 채무변재와 권리를 승계받을때 B->A로 넘어오는 증권거래세 신고를 해야하나요? | |||||
| 25,326 | 업무용승용차 운행일지 | 결산 | sy1*** | 2017-02-06 | |
| 안녕하세요 업무용승용차 시행일자가 작년 4월 1일부터 시행된걸로 알고있습니다 그럼 업무용승용차 운행일지도 2016년4월1일부터 2016년12월말까지 작성하여 법인세신고시 세무회계사에게 자료를 넘겨주면 되는건가요? 또한 출퇴근 거리는 인정이 되지 않는건지 궁금합니다 답변부탁드립니다 | |||||
| 25,324 | 신용카드세액공제 문의 | 연말정산 | ei63809*** | 2017-02-06 | |
| 교육비공제 안녕하세요~ 저번에 '교육비공제'건으로 여쭤본내용과 비슷한 내용인데요 교육비공제는 특별세액공제에 해당되니까 특별세액공제에 해당되는 것은 그때 알려주신 소득세법 제 59 조의 4 [특별세액공제] 를 참고해서 보면 될 것 같은데.. 그밖의 소득공제 쪽 는 어떻게 되는지.. 신용카드세액공제 인데.. | |||||
