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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,231 받을어음 부도처리 법인세 ty8***2016-05-26
답변완료
안녕하세요? 받을어음이 만기일에 부도처리가 되면 어떻게 분개해줘야 하나요? 또한 전년도에 대손충당금은 설정하지 않았는데요.. 이 상황에서 부도어음금액에 대해서 결산사항에 반영해줄 부분이 있나요? 외상매출채권담보대출도 받을어음으로 구분이 되나요?
22,230 선수금 세금계산서 추가질의 전표분개 sjl***2016-05-26
답변완료
기존 선수금 세금계산서에 대한 문의에 대해 추가 문의 드립니다. 국내거래지만 외화로 진행하기 때문에.. 환율은 일자의 매매기준율을 반영하였습니다. 원금 $32,000 (부가세별도) *5/20 선수금 40% 세금계산서 선발행 $12,800 * @1190.80 = 15,242,240 세금계산서 공급가액 15,242,240, 부가세 1,524,224, 합계..
22,229 공적연금 합산시.. 종합소득세 pooh0***2016-05-26
답변완료
국민연금관리공단에 연말정산된 연금지급액과 연금소득금액이 기재되어있을경우 종합소득세 합산신고시 연금지급액을 연금소득공제를 다시 계산하여 연금소득금액을 산출해야 하나요? 아니면 지급시 연말정산된 공적연금의 연금소득금액란에 적혀있는금액을 그대로 합산신고하면 되나요? 전산에 합산신고시 연말정산된..
22,228 이연퇴직소득 합산여부 종합소득세 pooh0***2016-05-26
답변완료
소득세 안내문 유형에 연금계좌소득있다고 합산표시되어있어서요, 퇴직연금에 불입한 금액이 있는거 같은데요, 1. 퇴직연금계좌 지급명세서상에 27번:이연퇴직소득:세액이연분 지급액에 지급액과 세액이 적혀있습니다. 이걸로만 봐서는 수령하지 않고 개인연금계좌로 돌려서 노후에 받겠다는 애기인가 싶어 합산대..
22,227 계정과목 차이 계정과목 qohoyo***2016-05-26
답변완료
안녕하세요? 미지급금과 미지급비용에 대한 의미차이가 정확히 어떤부분이 있는지 여쭤봅니다. 미지급급이나 미지급비용 둘다 거래가 발생을 하여 지급을 하지 않는건 동일한 조건인데 미지급급은 일반거래에 대한 채무 지급을 하지 않는 계정 미지급비용은 비용에 대한 대금을 지불하지 않는 계정이라고..
22,226 종소세문의 종합소득세 dbwls***2016-05-26
답변완료
다름이아니라 저희회사가 음식점업-552101(사업소득)이있습니다. 안내문을보니 추가로 940909(사업소득)로 25.600원이있습니다. 복식부기 업체라서.. 940909는 기준율로해서 가산세적용했는데요... 이렇게 작성하는게 맞는건지요? (추후에 불이익이 생길까요?) 아님 기존 음식점업 사업소득에 합산해서 신고하는..
22,225 미지급이자 계산 법인세 ty8***2016-05-26
답변완료
안녕하세요? 대출과 상환이 자유로는 마이너스 대출은 계산당시의 대출 잔액을 바탕으로 미지급이자 계산이 이루어지나요? 아니면 마이너스 대출의 총한도액을 바탕으로 계산이 이루어지나요? 상장은 되어 있지 않은 외감법인은 온기결산을 바탕으로 한 감사보고서만 제출하면 되나요?
22,224 현금흐름표와 자본변동표 법인세 ty8***2016-05-26
답변완료
안녕하세요? 외감대상법인은 현금흐름표와 자본변동표를 작성하여 공시하여야 하는데요. 외감담당회계사가 대리작성 해줘도 되나요? 법정관리와 워크아웃의 차이점은 무엇인가요?
22,223 질문 종합소득세 lovets***2016-05-26
답변완료
종합소득세 안내문을 받아보니 같은 사업자 번호에 운수업 기타모집수당 다단계판매 수입금액이 같이 있네요 복식부기의무자라 장부를 할려고 하는데 혹시 각각 장부를 하는건 불가능한지 안된다면 운수업 수입이 제일 높은데요 해당 운수업 수입은 매출로 잡고 나머지 두업종은 영업외수익으로잡으면 되나요 또..
22,222 재질문드립니다. 종합소득세 kms0***2016-05-26
답변완료
복식부기 사업자가 a업체는 복식장부를 b업체는 추계를 하고 무기장가산세를 붙여서 종합소득세 합산신고를하려고 하는경우...a업체(복식)장부를 중소기업특별세액 감면을 받을수 있나요? b업체때문에 a업체는 감면을 못받나요?
22,221 재질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-05-26
답변완료
1. 개인사업장 대표자께서 A업체 => 2014년 결손 20,000,000 2015년 이익 3,000,000 2015년 5월에 폐업 B업체 => 2015년 개업/신규사업자등록증 발급 2015년 이익 5,000,000 => 종합소득세 신고시 A+B업체를 합산해서 종합소득세 신고를 해야 하는걸로 아는데요...A업체의 이월결손금을 종합소득금액에서 공제..
22,220 기장의무판단 종합소득세 mja0***2016-05-25
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질문드립니다~ 기장의무판단 확인부탁드립니다.. 2014년도 매출 - 음숙/치킨 103백만원 보험설계 30백만원 2015년도에 두가지 매출합산적용하여 기장의무판단하여 복식부기의무자가 맞습니까? 아니면 보험설계는 75백만원미만이므로 별도로 놓고 기장의무를 판단해야하는지 답변부탁드립니..
22,219 복식부기에대하여 종합소득세 chanso***2016-05-25
답변완료
2015년도 신규개인사업자 업종은 도소매입니다. 수입금액이 3억이상입니다. 국세청에서 온 신고안내문에는 간편대상자로 되어있을경우에는 어떻게 처리해야하는지요 복식부기로 신고해야하는지 아니면 간편대상자로 해야하는지?????
22,218 종합소득세 종합소득세 chanso***2016-05-25
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안녕하세요. ^~^ 부동산임대사업자입니다. 공장건물 임대하였는데요 총면적 1600m2 토지830 m2 임대하여준 건물 480 일경우 - 질문 1. 임대사업자도 감가상각하면 필요경비 인정해주는것인지 2. 감가상각을 안분계산하라고 하는데 방식 좀 알려주세요. 토지대장 건축물 대장은 발급..
22,217 부가가치세 불공제항목? 부가가치세 enff***2016-05-25
답변완료
1.부가가치세 불공제항목중에 택시비나,대리운전비도 불공제항목에 속하나요? 여비교통비로 해서 공제는 못받는건가요? 2.그리고 접대비는 매입매출전표에 입력해야하나요? 일반전표에 입력해야하나요? 그것도 아니면 매입처의 과세유형 즉, 일반사업자,법인사업자일 경우에만 접대비로해서 매입매출전표에 입력하고,매..
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