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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,644 주택자금대출로 인한 이익 ? 법인세 uliib***2017-06-01
답변완료
법인입니다. 종업원에게 주택 임차에 소요되는 자금을 무상으로 대여해 주었습니다. 금액은 5억원 입니다. 이 경우 무상으로 대여해 주었기에 세무상 이슈가 생길 거 같은데.. 어떤 부분을 고려해야 하나요? 제가 생각하기엔 특관자에 무상으로 대여해 준 거라.. 인정이자 계산 정도가 되는거 같은데요. 맞..
27,643 비과세 사택 해당여부 종합소득세 uliib***2017-06-01
답변완료
**(주)와 근로계약을 했습니다. 근로계약 조건 중 하나로 5억원의 전세보증금을 지원받기로 했습니다. 임대차계약서는 임차인을 법인 명의로 작성이 되었습니다. (근로자와 공동임차자는 아닙니다) 보증금 5억원에 월세 **인데 월세는 근로자가 부담합니다. 즉 보증금을 제외한 모든 비용은 근로자가 부담합니..
27,642 매출원가 결산 ty8***2017-06-01
답변완료
안녕하세요? 1. 운송업 법인의 매출원가로 발생하는 운송보관원가의 개념은 무엇인가요? 2. 법인A가 법인B에게 무상으로 기계장치를 임대해주었는데요. 법인A는 법인B의 특수관계자는 아닙니다. 이 경우에는 유형자산의 무상임대에 따른 부당행위계산대상인가요? 3. 기초제품재고액+당기제품제조원가-기말제품재고..
27,641 대리운전비 산입이 가능한 지 궁금합니다 증빙 hw***2017-06-01
답변완료
저희 회사는 특수하게 매월 대리운전비를 세금계산서로 매입 받는데요.. 여비교통비로 처리가 가능한지 궁금해요 근거 내역서도 있어요.. 근데 세무소사무실에서는 대리운전 자체는 불산입이여서 세금을 공제 못 받는다고 하시더라고요. 정확하게 어떤 게 맞는 지 궁금합니다.
27,640 일용직 채용문의 채용 jad***2017-06-01
답변완료
6개월 정도 임시 채용을 하려고 합니다. 일용직 으로 처리를 하려고 하는데 (업종은 연구소, 사무직입니다) 근무시간 19일 미만 이고 60시간 미만 이라는 조건을 충족하면 근무에 속하는 월이 6~12월인 경우에 처리 가능하나요? 아니면 사업소득 처리 하는게 맞나요?
27,639 개인사업자 업무용승용차건 종합소득세 bbcho***2017-06-01
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2016년 매출액 확인결과 복식기장 의무자입니다. 개인사업자의 차량운행일지 작성시 : --> 개인사업장에 차량이 고정자산으로 등록되어있는경우 업무용승용차에 해당하면 당연히 운행일지 작성하는게 맞는지요.. --> 고정자산으로 등록이 안되어 있으나 실질적으로 업무에 사용하고..
27,638 전력거래수요반응 수익을 계정과목 뭘로해야할까요? 계정과목 sif***2017-06-01
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전력거래수요반응이라고 해서 전기를 아낀만큼 정산금을 받는건데요 금액이 크지 않아요. 아예 없을때도 있고 100원 1000원~ 삼십만원정도 나올때도있고 한달에 한번 그렇게 정산금을 받는데 계정과목을 뭘로 잡아야할지 모르겠어요
27,637 개런티 계정과목 magpi***2017-06-01
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캐릭터 상품 판매를 위해 관련 업체와 계약을하면서 개런티를 송금하였습니다. 국내업체가 아니다 보니 해외로 송금하면서 증빙은 계약서와 이체 확인서뿐입니다. 개런티는 환불이 안되구요.. 이 경우 지출한 개런티 회계처리를 어떻게 해야하나요 ? 현재 신규 사업자로 간이과세자입니다.
27,636 추가질의 원천징수 lovets***2017-06-01
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퇴직연금 2017-05-29 16:26:04 lovets*** 2015년까지 직원의 퇴직연금 db형으로 하다 2016.1.1 dc 형으로 전원 변경하였습니다 2017.5월 현재 직원 중 2명이 퇴직을 하면서 퇴직금 계산을 의뢰했습니다 퇴직금 계산은 그냥 일반적인 퇴직금 계산으로 해주고 퇴직소득세는 따로 신고 안하고 종결하..
27,635 법인 현금배당 법인세 dhr1593***2017-06-01
답변완료
비상장법인 사업자 입니다. 주주들에게 배당을 할 경우 절차와 순서 회계처리를 알고 싶습니다. 1.정관상 명시되어야 한다. 아님 회의록으로 갈음한다 주.총을 통해서 2.주주(개인 지분한도내에서 배당한다. 개인(a양10% b군 30% 법인40% c양20%)인 경우 현금배당을 하고 싶은데 2016년12월말 이익잉여금 한도내에서 하..
27,634 찬조금 회계처리 계정과목 magpi***2017-06-01
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회사 대표님의 동문회 광고 찬조금을 50만원 지급했습니다. 공문과 입금받은 영수증은 받았는데요.. 회사와 관련이없긴하지만 총 동문회 브로셔 제작 한면의 회사를 광고하는 광고지면은 나갔습니다. 이런 경우 적격증빙 수취는 안되는데 계정을 어떻게 처리해야되나요 ??
27,633 취소수수료 증빙 magpi***2017-06-01
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항공권을 발권대리점 통해 진행했습니다. 항공 스케줄을 변경하면서 발생된 취소수수료에 대해서는 항공사에서 현금영수증 발급이 안되던데요.. 이런 경우 증빙 처리를 어떻게 해야되나요 ?? 왜 현금영수증 발급이 안되는건지도 확인 부탁드립니다.
27,632 복식부기자의 기타소득에도 무기장가산세 먹이나요? 종합소득세 yujih***2017-06-01
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복식부기 의무자입니다. 본래 사업 외에 추가로 기타소득이 있습니다. 소득금액 300만 원 넘고요.. 합산해서 신고하려고 하는데, 추가하는 기타소득은 기장을 안했습니다. 일시적으로 다른 곳에서 얻은 소득입니다. 여기에 무기장가산세 먹여야 하나요? 아니면 사업소득이 아니어서 안 먹여도 되..
27,631 16년분 법인지방소득세 환급시 계정과목 전표분개 jhmin***2017-06-01
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16년도에 은행 예금 이자수익중 법인세, 법인 지방소득세분을 은행에서 원천징수했었습니다. 당시 선납세금으로 처리했고요. 작년에 순손실이 나서 해가바뀌고 어제 해당 법인 지방소득세가 전액 환급처리됬는데 해당 거래를 분개할때 차) 보통예금 xxx / 차) 선납세금 -xxx 로 적자전..
27,630 물품대 위법사항 법인세 ty8***2017-05-31
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안녕하세요? 1. 법인A가 법인B에게 물품을 매출하고 매월 30일에 물품대를 받기로 계약하였습니다. 그런데 법인A의 자금사정이 여의치 않아서 20일에 조기에 대금을 회수하는 상황입니다. 이에 법인B는 전자어음 할인이자를 계산하는 방법을 적용하여 채무조기상환에 대한 이자를 공제하고 대금을 지급하였습니다. 즉..
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