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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,629 오피스텔 과세/ 면세 구분 재질문 부가가치세 miae0***2017-03-30
답변완료
오피스텔분양을 하는 시행사 입니다. 법인이구요 오피스텔은 과세 대상이라고 하는데 토지지분은 면세라고 해서 분양가에서 토지분과 건물분을 나눠야 하는데 그 기준이 궁금합니다. 분양가 195,000,000 전용면적 59 대지지분 15.5 총 55세대 총 매출 부가세 포함 107억 과세 구분을 어떻게 해야 하는지 ..
26,628 연말정산 환급전표 전표분개 yms38***2017-03-30
답변완료
연말정산 환급후 전표처리를 알고싶습니다. 1> 2월달 급여에서 내야할 세금전표처리 차)예수금 3,448,950 대)미지급금 3,448,950 차)예수금 344,820 대)미지급금 344,820 2> 연말정산 환급 전표처리 차)예수금 -9,186,580 대)미지급금 -9,186,580 차)예수금 -916,430 ..
26,627 본지점 합산후 지점기부금 한도계산 법인세 reop***2017-03-30
답변완료
본지점 합산후 지점에서 지출한 기부금 한도계산은 합산후 소득을 기준으로 계산하면되는지 문의합니다ᆢ
26,626 당기 감가상각비 신고조정시.. 법인세 pooh0***2017-03-30
답변완료
당기 감가상각비:500만원을 결산조정으로 하지않고 신고조정으로 했을때요, 1. 감가상각비:500만원(손금산입익금불산입)/유보 이렇게 하는게 맞나요? 이때 신고조정 손금산입분인 500만원의 유보추인은 언제하는건가요? 2. 이경우 신고조정으로 손금산입은 가능하나, 재무제표상은 신고조정한 500만원만큼은 누계액..
26,625 전표분개방법 전표분개 khs3***2017-03-30
답변완료
신설 법인입니다. 2015년 결손금 -1,530,326, 2016년 더존 재무상태표상 미처분이익잉여금 75,066,763 결산세무조정후 과세표준74,658,305 3월 법인세 8,212,410(지방소득세포함) 양도소득세에대한 법인세 4,389,210납부 시 계정과목과 분개 방법좀 부탁드립니다.
26,624 실험장비 수입 문의 전표분개 gwa***2017-03-30
답변완료
전산 스토리지를 수입하는 업체입니다. 수입을 하다보니 전산스토리지를 실험하는 장비를 잠깐 수입해서 들여 왔다가 다시 되돌려 보내는 건이 생겼는데요 이렇게 매출을 하지 않고 되돌려 보내는 장비도 장비로 잡았다가 수출을 하는것으로 회계처리를 하여야 하는지 궁금하고 분개는 어떻게 하여야 하는지 답변 부탁드..
26,623 감가상각의제 결산 yeepunda***2017-03-30
답변완료
감가상각이 없으면 중소기업특별세액공제를 못받는다고 하던데??
26,622 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-30
답변완료
법인사업자입니다… 매출액이 300억원 정도 입니다. 제조업종이구요… 그러면…중견기업으로 분류되나요? 아니면 중기업으로 분류되나요? 중견기업이라하더라도 중소기업특별세액감면 되는걸로 아는데 맞나요? 지역은 부산이면…중소기업특별세액감면 몇%로 해야 하나요? 중견기업이라도 최저한세 적용인거 맞는거죠?
26,621 수정세금계산서 대신 마이너스 세금계산서 발행 문제 .. 부가가치세 happy7***2017-03-30
답변완료
공급가액 변동이 있어서, 매출 조정이 있습니다. 2015년도 매출 세금계산서에 대한 공급가액 차감인데요, 수정세금계산서로 발행하지 않고, 세금계산서에 마이너스 금액넣고 발행하면, 문제가 되나요?
26,620 공익법인 현물기부 부가가치세 uliib***2017-03-30
답변완료
회사가 1.공익법인을 설립하여 2.공익법인에 현물 및 현금을 출연하였습니다 공익법인은 지정기부금 단체로 등록됨 질문입니다. 1.회사가 소프트웨어 출연시 공익법인에 세금계산서 발행을 하여야 하는지요?? (참고로 회사는 소프트웨어 판매 및 관련 유지보수가 주업이며 소프트웨어 판매시 10% 세금계산서를..
26,619 외상매출금 대손처리 문의 결산 bbcho***2017-03-30
답변완료
2009년부터 이월되어온 외상매출금이 있습니다. 못받을 외상대금에 대한 회계처리는 어찌해야 하는지요.. 1. 매출채권은 5년후에 대손처리가 가능한걸로 알로 있는데 맞는지요? 만약 5년이라면 2016년에 처리하고자 할경우 2012년 거래분[5년째]에 대해서도 해당되는건가요? 2. 대손처리가 가능하다면 분..
26,618 결산 입력 문의 결산 stream***2017-03-30
답변완료
[이익잉여금처분계산서]에서 "미처분이익잉여금"이 49,465,831원 이고 이번에 "이익준비금"으로 49,465,830원을 처분하여 '차기이월미처분이익잉여금'을 1원으로 설정해 보았는데요. 그러면...... 그 다음으로 조회한 [재무상태표]에서 1. 이익준비금 49,465,830 . . . ..
26,617 공구와 기구 감가상각비 결산 yeepunda***2017-03-29
답변완료
2015년도에 공구와 기구를 고정자산메뉴에만 등록을 하고 전표적용을 잊어버려서 누락되었어요.ㅠㅠ 2016년에 감가상각비를 계상하려고 하는데 공구와기구를 올해 전표등록하고 감가상가비를 작년것까지 같이 계상해서 올려도 되는지요? 개인회사입니다.
26,616 증권거래세문의 양도소득세 magic1***2017-03-29
답변완료
법인사업자이면서 비상장회사법인의 주주로 들어가있습니다 당회사에는 매도가능증권으로 장부 반영 2016년10월20일 주식을 팔았습니다 이와 관련되여 증권거래세및양도소득세가 있는걸로 알고있습니다 증권거래세를 늦게 신고하는거에 대한 가산세적용 문의드립니다 당초 신고기한은 2017년 2월28일이 맞는지요? 또한..
26,615 법인세 환급시 분개! 법인세 choigain0***2017-03-29
답변완료
요번에 법인세 신고하는데 환급이 되더라구요. (차)법인세등 a (차)법인세등 b // (대)선납세금 c (대)???????? 약30,000원.. 납부할 세액이 있을 때에는 미지급 세금으로 했었는데 환급세액이 있을 때에는 무슨 계정과목을 써야 할까요.
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