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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,373 분개 질문 전표분개 miae0***2017-05-18
답변완료
4/30 거래처에서 청구가 1,200,000원 들어왔습니다. 아직 지급 전인데 공급가액 변동으로 청구금액이 변동되어 수정 세금계산서를 -200,000 5/17일자로 발행 되었습니다. 4/30일자 전표에 지급수수료 1,200,000/외상매입금 1,200,000 5/17일자 전표에 지급수수료 -200,000/ 외상매입금 200,000 이렇게 분..
27,372 유상증자 서류 전표분개 sjams***2017-05-18
답변완료
첨부 사진과 같이 영수증을 받았습니다. 1. 영수증 분개를 어떻게 해야하나요 ? 또한 대표이사가 2억을 법인통장에 넣어 증자를 하였는데 2. 자본금 증자 분개는 어떻게 해야할까요 ? 3. 자본금증자 정규증빙으로는 뭐가 필요한가요?
27,371 질의 종합소득세 lovets***2017-05-18
답변완료
같은 사업자번호로 2개의 업종으로 사업을하여 각각의 업종별로 매출 발생시 기준경비율을 적용하여 추계 신고할 때 어떤 경비율로 추계소득금액계산서를 작성하여야 하나요
27,370 부동산 임대업 건물 감가상각 종합소득세 ringo***2017-05-18
답변완료
안녕하세요. 부동산 임대업자입니다. 분양받은 건물이 16년도 12월에 완공되었고 같은 달에 취득세 납부 및 등기를 마쳤습니다. 현재 입주자가 들어오진 않았습니다(공실) 이럴 경우 16년도 종소세 신고시 12월 1개월치의 감가상각비를 계상할 수 있을까요? 공실이어도 감가상각비가 필요경비..
27,369 업무용승용차 관련비용 문의 법인세 dbswjd1***2017-05-18
답변완료
안녕하세요! 업무용승용차 관련비용에 대해서 문의드립니다. 렌트차량 1대 있고, 월임차료는 800,000원입니다. 아래 처럼 계산하면 되는건지 확인부탁드립니다. 1년 감가상각비 상당액:6,720,000원 (렌트료의 70%) 1년 렌트료:9,600,000원 1년 유류비 외 기타비용:1,000,000 1. 관련비용 총 합계 7,720,000원..
27,368 세금계산서 발급 날짜기준 부가가치세 Jhmin***2017-05-18
답변완료
세금계산서를 보면 작성일자가 있고 그 밑에 또 월일이 하나 있잖습니까? 아래의 예에서 각각의 작성 날짜 기준을 좀 알려주셨으면 감사하겠습니다. 05월 01일에 상품 3개를 300만원에 팔기로 계약 체결 05월 05일에 선수금 300만원을 받고 제조에 들어감 05월 15일에 상품 3개의 제작을 완료..
27,367 기장의무 종합소득세 sejin***2017-05-18
답변완료
개인사업자 A (부동산임대) - 복식부기의무자 B (부동산임대: 공동사업장) - 2016년 신규 (수입금액 1억원: 공동합한금액) B를 추계로 신고시 기장의무가 어떻게 되나요? B는 공동사업장, 2016년 신규, 총수입금액 1억원 (두분 합한금액, 지분50:50)
27,366 결손금문의 종합소득세 sejin***2017-05-18
답변완료
개인 2개 사업장 A (부동산임대-복식부기의무자) => 2016년귀속 추계신고 소득금액 발생 B (부동산임대-복식부기의무자) => 2016년귀속 기장 결손금 발생 종합소득세 신고시 B의 결손금을 A추계신고사업장의 소득금액에서 차감가능한지요? A 가 B의 2016년귀속 말고, 이전의 이월결손금 공제 가능한..
27,365 외화환전 전표분개 전표분개 jungm***2017-05-18
답변완료
안녕하세요. 외화환전 관련 분개 문의 드립니다. 당사에서 해외출장 시 달러를 지급하고 아래와 같이 처리를 하였습니다. 차) 선급비용(구입당시환율*달러금액) / 대)보통예금 출장 경비로 사용하고 남은 달러에 대하여 금일 판매를 하고 계좌에 입금처리 하였습니다. 이때, 분개처리 답변 부탁 드립니다...
27,364 신용카드전표 분개 전표분개 nustar0***2017-05-18
답변완료
과세금액 24,046 면세금액 34,855 부 가 세 2,404 합계 61,305 카드결제 61,300 그럼 분개는 복리후생비 58,901 / 미지급금 61,300 부가세 2,404 / 잡이익 5 이 되나요?
27,363 추가질의 종합소득세 lovets***2017-05-18
답변완료
기준경비율 2017-05-14 13:47:01 lovets*** 건축사사무소(서비스업/건축사) 개인사업자입니다 감리비,감리용역비를 매출로 발생시키고 매입자료에도 감리비와 감리협조비로 끊어져들어오고 있어요 기준경비율로 종합소득세 신고 시 주요매입비용에 해당 감리비 등이 해당하는지 궁금합니다 또한..
27,362 이중근로소득시 연금보험,건강보험 종합소득세 dbwls***2017-05-18
답변완료
이중근로소득으로 안내문이 나왔습니다. 사업+부동산+근로소득(급여)2건 이렇게 합산신고를 해야하는데요,, 종합소득세 안내문에는 국민연금 보험료가 "0"으로 나왔습니다. 하지만, 급여-근로소득원천징수영수증에 국민연금과 건강보험을 각각 띄었습니다. 이부분을 소득공제명세서에 연금대로, 건..
27,361 면세 사업장현황신고 매입세금계산서 누락가산세 종합소득세 mayb***2017-05-18
답변완료
면세사업장이고 세금계산서 합계표는 2월10일까지 제출되었는데 일부 누락매입세금계산서가 나와서 사업장현황신고를 수정신고하려고합니다 이때 가산세를 미제출 1%를 붙혀야하는지 지연제출 0.5를 붙혀도 되는지 또한 6개월 이내 수정신고시 감면해주는 20%를 감면하여 가산세를 붙혀도 되는지 문의드립니다
27,360 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-05-17
답변완료
사무실을 빌렸습니다. 보증금 5,000,000에 월세 50,000이 지출됩니다. 보증금은 임차보증금으로 회계처리를 하면되나요? 시산표상 기타비유동자산에 올라가야 하는게 맞나요?
27,359 대손상각비 처리 문의요 종합소득세 didr***2017-05-17
답변완료
3년 경과된 매출채채권이 10,000,000 있습니다 부가세공제는 안 받고 대손상각비로 처리할려고 하는데 10,000,000 이 다 가능한건지? 아니면 비망금액 1000원을 남겨야 하는지요?
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