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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,737 수출 폐기 부가가치세 sjl***2016-04-21
답변완료
제품 수출가격 $50,000 가정 이 제품에 대한 여러의 경우의 수가 아래와 같다면, 각 처리를 어떻게 해야 하나요 ? 1) 수출한 제품에 하자가 있어 반품처리 없이 현지(해외)에서 폐기 처분되어, 대금을 회수하지 못할 경우 저희가 반영한 매출채권 처분 방법은 ? 처분 계정과목은 ? 2) 수출한 제품에 하자가..
21,736 포괄양도양수 분개 전표분개 cat***2016-04-21
답변완료
개인폐업하고 신규법인에 포괄양도양수했습니다 자산양도가액은 기계 5천만원 비품 3천만원, 임차보증금 5천만원 외상매출금 천만원=총 1억4천만원 이고 부채양도가액은 외상매입금 2천만원 미지급금 천만원 총 3천만원입니다 그러면 신규법인은 법인개업일자에 차변 기계장치 5 천만원 비품 3천..
21,735 수출관련 부가세신고시 제출서류 부가가치세 ma***2016-04-21
답변완료
안녕하세요. 수출관련 부가세신고 제출서류 질문드립니다. 1. A 라는 국내거래처에서 물품을 구입하면서 구매확인서 발급으로 영세율 세금계산서를 받았고 그 물품은 해외거래처에 수출하였습니다. 부가세신고를 하려고 하는데 영세율매출명세서를 작성해야하는 건가요? 영세율매출명세서를 작..
21,734 퇴사후 재취업 중소기업 취업자 소득세 감면신청 관련 원천징수 blessmak***2016-04-21
답변완료
신입사원이 중소기업 취업자 소득세 감면대상자 입니다. 작년에 근무했던 곳에서 이미 이 신청서를 제출했다고 하는데 퇴사를 하고 다른곳에 취업할 경우 재신청해야 하는건지 궁금합니다. 재신청해야 한다면 본인이 언제부터 적용받은지 잘 모른다고 하는데 확인할 수 있는 방법이 있을까요? 또 이 신청서 제출..
21,733 건축물 연면적 법인세 ty8***2016-04-21
답변완료
안녕하세요? 지방소득세(법인세분) 신고서류를 작성중인데요. 법인지방소득세 안분정보에 기입하는 건물 연면적(㎡), 기계장치 연면적(㎡), 시설물 연면적(㎡)은 어떤 공공기관 서류에서 확인이 가능한가요?(예를 들어서 공장등록증이라던지..)
21,732 주차장 사업자등록에 관하여.... 부가가치세 krx***2016-04-21
답변완료
1.주거지역 안에 쓰지않는 토지를 주차장으로 임대를 주기위해 사업자등록을 할경우 부가세 과세인가여? 2.해당토지에 땅을 편편하게 만들기위해 땅고르는 작업을 할경우 해당금액은 종합소득세 신고시 필요경비로 인정되나여?
21,731 상공회의소에서 서명등록수수료 계정과목 krki***2016-04-21
답변완료
상공희의소에서 서명등록수수료로 전자세금계산서가 발행됬습니다. (내용은 중국수출 원산지증명 발급비라고 되어있는데..) 이것을 무엇으로 처리를 해야 하는지요? 답변부탁드립니다.
21,730 수입계산서 부가세 신고 문의 부가가치세 dduck***2016-04-21
답변완료
당사는 법인사업자로 무대장치를 해외에서 렌탈해서 국내로 들여왔습니다. 렌탈비용은 해외로 송금되었고 사용이 끝나면 다시 돌려보내는 구조인데요. 세관에서 회사에 수입계산서를 발행했는데 과세표준 금액만 기재되어있고 홈택스쪽에 매입계산서쪽에 과세표준금액을 공급가액으로 적용된 걸로 확인이 되었습니다. ..
21,729 퇴직금 건강보험 건강보험 tlsalgm***2016-04-21
답변완료
보통 건강보험료 정산할때 추가상여금에대해 건강보험료를 추징하는데 중간퇴직금이나 퇴직금으로 대금을 지급한경우 건강보험료가 정산될때 포함되는건가요? 아, 보수총액신고시 퇴직금은 제외되던데 그럼 건강보험료 계산할때 필요없네용;
21,728 대출금 계상 전표분개 salada1***2016-04-21
답변완료
개인사업자로부터 종합소득세 때문에'대출이자 납입확인서'를 받았는데, 2015년도 대출이자 상환 현황 '11,460,776원'이 나와있고 2015년도말 대출 잔액 '350,000,000원'으로 나와있습니다. 이전에 계상된 장기차입금이 없고, 납입확인서 상에는 최소 대출일이나 대출금이 안나와 있는데 이런 경우 따로 대출현황 자..
21,727 공통매입세액 안분관련 부가가치세 ycdi0***2016-04-21
답변완료
과세와 면세 사업을 겸업하는 건설사업자입니다. 부가세 신고시에 공통매입세액 안분을 하는데 환급이 나왔습니다. 혹여 안분후 환급이 나오면 환급을 받지 못하나요?
21,726 부가세 신고시 임대수입 신고 관련 문의 부가가치세 liverli***2016-04-21
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수고많으십니다. 저희는 주업종이 제조업 회사인데 당사 건물 일부를 다른회사에 임대주고 있습니다. 임차인에게 임대료 매출 계산서를 발행해주었고 저희는 수입임대료 계정으로 분개했습니다. 이경우 부가세 신고시 임대수입에 대해 저희가 별도 신고해야할 부분이 있는지 궁금합니다. 어디선가 보증금 부분..
21,725 차량유지비에 관하여.... 법인세 krx***2016-04-21
답변완료
올해 4월분터 국세청에서 고시된 차량유지비에 대한 관련규정에 관하여.... 1.차량유지비란 리스할경우 리스료도 포함되나여?(차량유지비의 범위가 궁금합니다) 2.관련법령을 알고싶습니다. 어디서 볼수있나여? 3.법인회사 접대비는 중소기업일경우 연 얼마 이런식으로 인정이 되는걸로 아는데여, 일년 합계금액만으..
21,724 받을어음만기일 초과지연이자 (2) 계정과목 mg***2016-04-21
답변완료
네 감사합니다. 답변 잘 받았습니다. 계정과목을 어음할인료를 사용하라고 하셨는데 당사 입장에서는 현금이 입금이 되는건데 어음할인료 계정은 비용계정 아닌가요? 어음할인료와 매출채권처분손실 계정의 차이는 뭔지요?
21,723 상수도요금 계정과목 krki***2016-04-21
답변완료
전기요금은 발생기준으로 분개되있고,(이건 이해되는데..) 수도요금은 지급일 기준으로 분개하는게 맞나요? 사용료(납기내금액)는 가스수도료로 하는데 체납으로 인한 가산금(납기후 금액과의 차액분)에 대해서는 어떻게 분개해야할까요?
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