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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,722 답변에 추가질문드립니다 계정과목 sakura11***2016-12-29
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답변드립니다. 1.발행금액만큼 77만원 입금하여야 합니다. 세금계산서 발행분 전액을 입금하여야 하는 것은 아닙니다. 매입대금을 나누어 지급할지 전액지급할지는 거래처와의 계약사항입니다. 2.작성일자와 대금입금일은 관계없습니다. ------------------------------------------------------ ..
24,721 이익잉여금 자본전입 법인세 ey11***2016-12-29
답변완료
2016년도결산시 미처분이익잉여금을 주주에게 무상증자로 자본전입하려고 합니다 (예:100원) 법인결산시 이익잉여금 처분 계산에서 주식배당란에 100원을 표기해서 작성해야하나요? 의제배당에 해당된다고하는대 배당소득에대한 원천세 납부일은 언제인가요? 2016-12-29 09:04:16 전문..
24,720 전자세금계산서 관련해서 계정과목 sakura11***2016-12-29
답변완료
<질문1> 매입거래처에서 전자세금계산서 77만원(부가세포함) 발행해줬는데 전자세금계산서 발행이란 것은 발행해준만큼 돈을 입금해줘야 하는거죠? 이번달 77만원 발행해주셨는데 반반 지급하는건 있을수 없는거죠? 가령 당월 77만원 매입거래처에서 전자세금계산서 발행했고 12월달에 385000원을 먼..
24,719 확정기여형 퇴직연금 법인세 ycdi0***2016-12-29
답변완료
법인에서 직원 퇴직연금을 확정기여형으로 가입해서 운영중입니다. 17년 1~2월분을 미리 납부하려고 하는데, 이것에 대해 16년에 비용처리 가능한가요? 보통 불입한 퇴직연금은 전액 비용처리된다고 알고 있는데요, 임원과 직원 모두 납부하려고 합니다. 이런 경우에 법인결산시 어떻게 되는지 궁금합니다.
24,717 수입시 미착품 인식시기 전표분개 ey11***2016-12-29
답변완료
수입시 물품이아직도착하지 않은경우에도 권리가 매입자에게 귀속되어있는경우 미착품으로 잡는것으로 알고있습니다 미착품인식 시기도 결제조건에따라 달라진다고 하는대 맞는것인지 궁금합니다 2015년 12월 28일;수출자 선적일 2016년 1월 4일;매입자 수입신고수리일 FOB조건: 2015.12.28 미착품/외상매입..
24,716 이익잉여금의 자본전입 법인세 ey11***2016-12-29
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2016년도결산시 미처분이익잉여금을 주주에게 무상증자로 자본전입하려고 합니다 (예:100원) 법인결산시 이익잉여금 처분 계산에서 주식배당란에 100원을 표기해서 작성해야하나요? 의제배당에 해당된다고하는대 배당소득에대한 원천세 납부일은 언제인가요?
24,715 작업진행률 계산여부 문의 법인세 dksxo***2016-12-28
답변완료
2016년 12월부터 2017년까지 공사를 하는데.. 아직 세금계산서를 발행하지 않았습니다. 그렇다면 작업진행률을 계산하지 않아도 되나요? 세금계산서를 발행했다면 진행률계산해서 수입금액에서 마이너스를 해주는 걸로 아는데. 세금계산서 발행을 안했기때문에 계산을 해야하는지 궁금합니다.
24,714 세금계산서 재문의~~오타아닙니다. 증빙 enff***2016-12-28
답변완료
제가 금액을 427,000원 이라고 한건 오타가 아닙니다..실제 통장에서 먼저 돈이 나갔고 추후에 계산서만 600,000원 만 발행해준거구요 7,000원은 간이영수증으로 대체하기로 한겁니다..그렇게 처리해도 무방하죠??
24,713 작업진행률에 의한 수입금액 계산 작성방법 법인세 dksxo***2016-12-28
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건설업 실무 초보입니다. 도저히 모르겠어서 문의드립니다. 작업진행률에 의한 수입금액을 계산하려고 합니다. 예를들어 도급금액 100,000,000 총공사비누적액 0 총공사비예정비 66,000,000 이라고 했을 경우 진행율계산을 어떻게 하나요? 그리고 아직 세금계산서 발행 전인데.. 회사계산수입계상..
24,712 문의 계정과목 douzhi***2016-12-28
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안녕하세요. 책자를 저희가 직접 제작하지않고 다른곳에서 구매해서(과세) 매출처에 책자를 보고 구매하시라고 주는데 (무상으로) 이런경우 이 책자구입은 어떤 계정과목을 써야되는지 궁금합니당
24,711 법인세질문 법인세 gody***2016-12-28
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안녕하세요 법인세를 조금이라도 줄일 수 있는 방법이 궁금해서 문의드립니다(합법적으로) 우선 저희 회사에서 1. 직원들에게 상여금을 지급한다. 2. 접대비 상품권을 구매한다 이정도 하고 있긴 한데요 또 다른 비용을 산출할수있는 방법이 있을까요? 그리고 주주들이 배당금을 가져가면 이것도 법인..
24,710 납부불성실 가산세 문의 부가가치세 dbswjd1***2016-12-28
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안녕하세요 아래답변주신거 확인했습니다. 감사합니다. 추가문의사항있습니다. -납부불성실 가산세: 신고세액* 일수*0.03% 1기 예정 부가세 신고건에 대해서 수정신고하는건이고, 12월30일에 수정신고 및 가산세 납부할예정입니다. 이럴경우에 일수 계산을 4월26일~12월30일로 산정해서 249일로 계산하는게 ..
24,709 사업권 양수에 관하여.... 법인세 krx***2016-12-28
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1.해당법인건설회사가 사업권 양수계약을 2014년 3월에하고 대금지급을 여러번나누어서 마지막잔금이 2015년12월에 지급됐습니다. 무형자산이라고 가정할경우 해당 사업권의 취득일은 언제로 하는것이 적절한가여? 내용연수는 몇년이 적절한가여? 2.사업권을 양수한후 무형자산에 해당이없다고 판단할경우 지급한 금액을..
24,708 법인명의가 아닌 차량 법인세 leen***2016-12-28
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안녕하세요 법인에서 법인명의가 아니고 직원도 아니고 타인명의의 트럭을 업무용으로 사용하고 있는데 이런경우 유류대를 법인카드로 결제하면 법인이 매입세액공제를 받을수 있나요? 차량수리비,자동차세,보험료도 회사에서 지급하는데 회사의 경비로 인정되나요 이런경우 차량에 대한 지급임차료로 처리하..
24,707 사업권등에 관하여.... 법인세 krx***2016-12-28
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1.사업권양수도 계약시......해당사업권이 무형자산에 해당되려면 필요조건이 어떻게 되나여? 2.해당법인건설회사가 보유한 토지에 타인이 과수목을 경작중이여서 이 경작물에 대한 보상을 해주고 나무를 제거할경우.........보상에 들어간 금액은.......판매관리비와 영업외비용중 어디가 적절한가여?
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