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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,948 | 업무용승용차 손금산입 한도 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요! 업무용승용차 손급산입 한도 문의드립니다. 차량 1대를 리스 → 취득 → 양도한 경우 입니다. - 2022.05.11 까지 리스 - 2022.05.13 취득 (리스만료 후 취득) - 2023.08.30 양도 23년 당해년도 기준으로 전기이월액 11,517,478원 - 22년 리스당시 이월된 감가상각비(상당액)한도초과금액 8,915,021원.. | |||||
| 64,947 | 국고보조금으로 취득한 자산 감가상각 | 법인세 | rlqhsqnsr*** | 2024-03-18 | |
| 자산을 취득하면서 대금의 일부를 기관으로부터 보조금을 받은경우 무조건 국고보조금은 익금불산입(유보)하고 보조금 받은 자산의 감가상각부분은 손금불산입(유보)해야 하나요 ? 아니면 세무조정 해야되는 요건이 있을까요 ? | |||||
| 64,946 | 법인세 과다 계상 | 법인세 | mmm*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 2022년도 귀속 법인세를 과다 계상하여 미지급 세금 계정과목에 잔액이 남아 있습니다. 2022.12.31 예) (차) 법인세등 500만원 / (대) 미지급세금 500만원 실제 납부세액 300만원을 납부하고 미지급세금이 200만원이 남아있음. 2023 귀속 납부할 법인세가 없는 경우 위의 미지급세금 계.. | |||||
| 64,945 | 영세율 세금계산서 발급 관련 문의 | 부가가치세 | yeo*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 당사가 국내의 매입처 두 곳에서 물품 매입하여 해외로 수출하는 경우 한 곳에서 일반 세금계산서 발급 받고 다른 곳에서는 영세율 세금계산서 발급 받아서 진행해도 되는지요? | |||||
| 64,944 | 법인이 출자한 공동사업자 | 결산 | cocozam*** | 2024-03-18 | |
| 부동산 매매업을 하고 있는 법인입니다. 제주도에 주택을 지어서 분양할 목적으로 저희 회사 지분 50% 다른 법인 지분 30% 다른 개인이 지분 20% 로 동업 계약서를 작성해서 제주도 현장 공동 사업자를 만들었습니다. 공동 사업자는 20%지분을 가지고 있는 개인이 대 표이고 개인 사업자로 사업자 등.. | |||||
| 64,943 | 질문입니다, | 계정과목 | xkek1*** | 2024-03-18 | |
| 분개질문입니다 23년귀속 당해 법인세등 금액이 2천 9백나왔는데요. 중간예납으로 환급이 8백이 나왔고 차변 선납세금잔액이 3천2백 있습니다 차변 법인세등 2천9백/ 대변 선납세금 3천2백 차변 미수금 8백/ ??? 나머지 대변에 어떤 계정이 와야할까요 | |||||
| 64,942 | 23년 귀속 공용증대세액공제 추가 납부세액 구하는방법.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-18 | |
| 21년 22년 23년 청년 1.41명 1명 1.16명 청년외 0.25명 0.83명 0명 합계 1.66명 1.83명 1.16명 23년의 22년 대비 증감수 청년증감수 청년외 증감수 전체상시근로자수 0.16명 - 0.83명 -0.67명 23년의.. | |||||
| 64,941 | 사회보험료세액공제 추징 | 법인세 | kiteflyin*** | 2024-03-18 | |
| 2022년도 사회보험료세액공제를 하였다가 2023년에 인원이 감소하여 추징대상이 됩니다. 2022년에 일부 세액공제 받고 일부는 이월 시켰는데요 이때, 추징은 이월된 세액부터 해야하나요? 아니면 기공제한 세액을 먼저 추징해야 하나요? 통합고용세액공제는 이월된 세액부터 추징하는 것으로 알고 있습니다. | |||||
| 64,940 | 고용증대서식관련하여 문의드립니다. | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-18 | |
| 전년도대비 증가하였거나 유지일경우 (추가세액공제가 있을경우) 엔 통합고용증대세액공제를, 추징이있을경우엔 작년에 활용한 고용증대세액공제 서식을 사용하면되나요? 추가) 전년도대비 상시근로자는 증가이지만 청년감소, 청년외증가 로 인한 상시근로자수 증가일경우엔 통합고용증대세액공제를 받을 수 있는.. | |||||
| 64,938 | 토지매매법인 토지취득관련 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2024-03-18 | |
| 토지매매법인이며 토지취득하여 쪼개파는 법인입니다. 한 토지를 2법인이 나눠가짐 (특수관계자) 근데 비율중 0.33%만 취등록세를 가져가고 실제 대금지급한내역은 업습니다., 문의1 이럴경우 취등록세를 낸 대로 실제 토지대금이 한곳에서만 나갔는데 한곳은 0.33%만의 지분을 가지고있습니다. 이때도 토지를 약간.. | |||||
| 64,937 | 연구개발비 자산인식 기준 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 당사 2D 콘텐츠를 기반으로 3D XR 콘텐츠를 만드는 기술을 보유하고 있고, XR(확장현실) 솔루션 제작 기업부설 연구소를 11월에 설립 후 12월부터 연구소 직원 채용 후 연구수당(R&D)을 지급하고 있고, 연구개발전담부서 인정 또한 12월에 받았습니다. 1. 연구 개발을 위한 리소스 제작비용 등은 연.. | |||||
| 64,936 | 감가상각비 계산 | 장부 | men*** | 2024-03-18 | |
| 2021년도에 자산을 구매하여 22년도 손실이 계산되어 22년도 당기분을 감가상각하지 않았습니다. 23년도에는 감가상을 할 예정인데요. 21년도 자산 2,000,000 5년 정률법으로 0.451 21년 감가상각비 계산 451,000 차) 감가상각비 451,000/ 대)감가상각충당금 451,000 22년도 감가상각 계산하지 않음 23.. | |||||
| 64,933 | 파산 선고 법인 법인세 신고의무 | 법인세 | totw*** | 2024-03-18 | |
| 2023년 7월21일에 법원으로 부터 파산신고 받았습니다 매출액 5천만원정도 있고 당기손실입니다 판산선고 했다고 등기는 2023.07.21일날 했습니다 아직 해산등기는 안되었고 , 법인폐지결정은 24년 3월에 났습니다 파산 선고이후에는 법인의 소유가 판산관재인의 소유라 법인관련자료도 법인대표님께 받을수 없는 .. | |||||
| 64,932 | 차량매각시 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 23년8월 법인차량을 매각했습니다. 분개와 한도관련해서 문의드립니다. 1. 감가상각비 매도하는달까지 반영하는게맞나요 2. 감가상각비한도촤과액은 없고, 처분손실은있습니다. 처분손실금액은 800만원미만입니다. 감가상각비,처분손실 각각 800만원한도로 적용하는게맞나요? | |||||
| 64,930 | 창업중소기업 감면 문의 | 법인세 | gwxd*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요~ 18년도에 개업하여 소득이 발생하였습니다. 18년도에는 창업감면이 해당되지 않아 19년도 부터 창업감면을 받았습니다. 규정을 살펴보니 최초소득이 발생한 연도부터 공제한다고 되어있더라고요. 이경우 최초감면을 받은 19~23년까지 감면을 받을수 있는건지, 아니면 해당이 되지 않았더라도 18년도부터 적.. | |||||
