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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,640 무상증자 계정과목 sungh***2016-12-22
답변완료
법인잉여금이있어 잉여금으로자본금증자를하여고하는데여.. 어떻게진행하는것인지 여쭙니다. 회계처리는어떻게하는것인지..전반적인게 책을참고하려니 한계가있어 설명부탁 드립니다 수고하세여~^^
24,639 매출채권 대손세액 질의 부가가치세 ami***2016-12-22
답변완료
2015년 11월 30일 매출발생 6,270,000 -> 외담대 16년 12월 15일 만기 -> 부도 2015년 12월 31일 매출발생 17,600,000 -> 외상매출금이 아직 미회수된 상태 두 채권은 동일매출처이고 상기와 같을때 대손세액공제를 받기위해서 어떠한 절차를 밟아야 할까요?
24,638 <재질의> 업무용차량 처분시 감가상각비 이월액 필요경.. 종합소득세 naros***2016-12-21
답변완료
업무용차량 처분시 감가상각비 이월액 필요경비 산입 방법의 질의에 대한 답변을 받았으나, 같은 질의를 국세청 상담센터에 하였던바 처리 방법이 서로 상이하여 재질의 합니다.
24,637 차량운행일지 관련해서요 법인세 sakura11***2016-12-21
답변완료
저희는 법인설립이 올해 1월입니다. 그래서 보험 가입이 1월인데 차량개정법이 4월(?)쯤에 실시를 하였잖아요. 제가 회계사사무소 사무장님한테도 물어봤을때 내년 1월 갱신시 임직원보험가입하면 비용인정된다고 들었는데 맞죠? 아직 미가입상태인데 내년 갱신할때 가입하면 2016년도 비용인정받을수있는게 맞나요..
24,636 건설업 수익인식 진행기준 분개 질문(세금계산서 외상.. 전표분개 hwant***2016-12-21
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년..
24,635 질문입니다. 연말정산 kms0***2016-12-21
답변완료
맞벌이입니다...16년도에 자년를 출생하여 자녀가 1명입니다.. 그러면 부양가족 소득공제와 세액공제를 동시에 받을수 있나요? 부양가족 150만원 소득공제와 세액공제는 얼마를 받을수 있나요?
24,634 질문입니다. 법인세 kms0***2016-12-21
답변완료
법인사업자입니다. 1. 30,000,000 부도어음이 11월 발생했습니다...그러면 6개월뒤인 내년에 부가세 신고시 대손세액공제를 받으면 되나요? 그리고 세액외에 공급가는 대손금처리도 내년에 하면 되나요? 별도의 세무조정이 있나요? 분개 부탁드립니다. 2. 펀드를 해지했습니다. 현재잔액 275,801,063 이익금액 4,841..
24,633 면세법인 부가세예수금질문합니다 전표분개 etax***2016-12-21
답변완료
안녕하세요~ 면세법인사업장인데 15년도 결산기한후신고를하는데요 매출조회를해보니 계산서가아닌 세금계산서로 잘못발행하셨어서 면세매출인데도 과세매출이생겼습니다 그로인해 부가세예수금이 잡혔는데요 면세법인이라 부가세납부도안하고 합계잔액시산표상에는 부가세예수금이뜨는데 혹시 부가세예수금을 없애는 하..
24,632 건설업 진행기준 수익인식 분개 질문 전표분개 hwant***2016-12-21
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년..
24,631 부가가치세 필요적기재사항 착오사유 질문 부가가치세 hwant***2016-12-21
답변완료
세금계산서의 필요적기재사항을 잘못 발행했을 경우 필요적기재사항 착오사유와 착오외 사유로 나뉘어 수정세금계산서를 발행하는데... 착오의 경우와 착오외의 경우가 어떻게 틀린지 설명 부탁드립니다. 앞의 전문가상담 질문에서 착오외의 경우로는 사업자등록번호 입력오류라고 설명들었습니다. 착..
24,630 일용근로자 퇴직금지급의무에 관하여..... 원천징수 krx***2016-12-21
답변완료
1.해당법인회사의 한 일용근로자가 2015년 4월 29일 처음 근무를 시작하였고 마지막근무일이 2016년 3월 31일입니다. 일용근로자의 특성상 한달에 하루이틀밖에 일을 안한날도 있구여.이처럼 근무일수,개월수를 계산하면 1년을 채우지못한상황입니다. 이런경우 퇴직금 지급의무가 있나여? 2.퇴직금지급사유중 1년이상.....
24,629 토지등 양도소득데 대한 법인세 계산 법인세 sejin***2016-12-21
답변완료
법인회사 입니다. 1992년 설립 자산 : 공장 부지(토지)및 공장 건물 설립부터~ 2010년 12월31일까지 정상운영 2011년~2016년 10월31일 까지 무실적 2016년 10월31일 법인 토지, 건물 매각 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세 계산 대상에 해당되는지요?
24,628 확정기여형 퇴직연금 원천징수 lovelye***2016-12-21
답변완료
안녕하세요 2016년12월 확정기여형 퇴직연금을 도입한 법인입니다. 1.연금가입 이전부터 발생한 퇴직금 추계액(설립년도 부터 2016년 12월까지 정산)을 연금계좌로 불입 하려고 하는데요, 퇴직금 계산방식을 (평균임금*30일*총근무일수/365) 로 계산해서 불입해도 되나요? 꼭 1/12로 계산해야 하는건가요? ..
24,627 부가가치세 지연수취 가산세 재질문 부가가치세 hwant***2016-12-21
답변완료
공급월 11월 세금계산서 작성일자 11월30일 저희회사는 매입세금계산서이고 상대방은 매출세금계산서 입니다. 11월30일 매입세금계산서를 e-mail 로 받았고 12월20일 매입세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되었다는것을 알게되었습니다. 매입처에서 당초 작성년월일로 기재사항착오정정으로 수정세금계..
24,626 가설재 계정과목 leen***2016-12-21
답변완료
안녕하세요 토목 및 철거를 하는 회사인데 가설재인 H빔과 토류판을 구입했습니다 건설현장마다 사용하고 철거하고 하는 방법으로 계속 사용하게 될것 같은데 이런 경우 고정자산으로 등록할때 고정자산계정과목은 무엇으로 하며 감가상각의 내용연수는 어떻게 되나요 답변 요청드립니다 감사합니다~
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