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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,617 부동산 임대업 건축증축 부가가치세 yss7***2016-04-14
답변완료
1.부동산 임대사업자입니다 이번에 건물증축을 하면서 설계비,감리비등 세금계산서를 받았습니다 증축완공됄때까지 건설가계정으로 잡아놨다가 완공시점에서 건물로 대체하면 되는지요? 2. 계속도로점용료 매입세금계산서를 받았는데 부가세 공제대상인지요? 3. 증축하면서 국토정보공사공사에서 경계복원비 매입..
21,616 토지의 무상임대에 대해서 질문드립니다. 법인세 fi***2016-04-14
답변완료
법인 건설업을 하고있는데, 법인 대표이사의 아버지땅을 법인에게 무상으로 사용하게 하고있습니다. 법인의 사용용도는 묘목을 심어서 사용하는 용도로 하고있고요. 법인이 대표이사 아버지의 토지(과거농사를 짓는 용도였음)를 무상사용하고있는 경우, 그 아버지의 세무문제(소득세, 부가세)나 법인의 세무문..
21,615 확정급여퇴직연금지급액 분개 계정과목 cat***2016-04-14
답변완료
재질문1.확정급여퇴직연금형 지급액 분개는 차) 퇴직급여충당금 (회사지급) XX (대) 현금 XX 퇴직연금충당금 XX 퇴직연금운용자산 XX 이렇게 분개하라고 답변주셨는데 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 잔액 상계하고 나머지는 차변에 퇴직급여로 분개..
21,614 법인세 지연납부서 납부구분 법인세 cat***2016-04-14
답변완료
문1.법인세 3월31일까지 납부기한인데 못내서 4월15일날 내려고 합니다 세무사사무실에서 가산세 붙여서 납부서 재작성해줄때 납부구분은 확정분자납인지 수시분자납인지요?
21,613 법인청산에 대한 법인세와 배당전략 법인세 j0***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 저희는 본점과 지점을 가지고 있는 조그만한 공장입니다.(비상장 법인사업체) 이번에 사업도 여의치 않아 지점을 청산하고자 매매계약이 체결되었습니다. 그러다 보니 공장부지가 판매금액으로 잉여자금이 생기게 되었습니다. 잉여자금을 터는 방법은 배당세나 근로소득을 높이거나 퇴직연금에 가입한다거나..
21,612 지연금 관련해서 문의드립니다. 법인세 fi***2016-04-14
답변완료
건설업 법인을 운영하고 있습니다. 최근에 상대방법인으로부터 공사미수금과 관련하여 지연금을 받았습니다. 이 경우 회계처리를 어떻게 해 야 하나요?
21,611 퇴직급여충당금 손금산입시기 법인세 cat***2016-04-14
답변완료
문1.2015년 법인세결산시 퇴직급여충당금 한도초과로 5천만원 손금불산입 유보처분하였으면 언제 5천만원을 손금산입 유보감소 처리를 하나요? 2016년도 법인세결산시 퇴직급여충당금 회사계상액이 한도보다 적을때 한도금액에 미달하는 금액만큼만 손금산입 유보감소하는건지요? 문2.확정급여퇴직연금형..
21,610 종합소득세 종합소득세 chanso***2016-04-14
답변완료
안녕하세요 2014년도 종소세신고를 수정하게되었습니다 간편장부대상자이며 면세사업장입니다 가산세적용에있어서 일반과소신고 미달세액에 해당되는금액이 산출세액금액인지 아니면 세액감면 세액공제한 결정세액으로 하는것인지 알려주시면 감사하겠습니다
21,609 국민연금의 다른 말 원천징수 ty8***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 국민연금을 '국민연금보험료'라고 칭해도 맞는 말인가요?
21,608 현금흐름표의 작성 법인세 ty8***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 현금흐름표는 비외감대상법인은 작성하지 않아도 되나요? 그리고.. '법인세 신고시에도 현금흐름표를 첨부하여야 하지만 현금흐름표의 제 출은 기획재정부령이 정하는 표준대차대조표, 표준손익계산서 및 표준손익계산 서 부속명세서를 제출하는 것으로 갈음할 수 있다.'라고 알고 있는데요. 표..
21,607 부가세 부가가치세 tlsalgm***2016-04-14
답변완료
법카사용하고 부가세 공제받으려는데요 3월법인카드 사용하고 4월10일폐업자일경우, 부가세공제여부
21,606 증빙 문의 증빙 tlsalgm***2016-04-14
답변완료
하도급받은 건설현장인데요, 전력을 다른곳에서 끌어다쓰기로 하고 대금을 지급했어요 근데, 딱히 받을 증빙이 없는데요 이런건 비용처리랑 증빙을 어떻게 준비해야 할까용
21,605 업종별자산의 기준내용연수 및 내용연수범위표 법인세 ty8***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 법인의 감가상각의 기준이 되는 '업종별자산의 기준내용연수 및 내용연수범위표'에서 대분류에 나열되어 있는 업종은 자산을 사용하는 법인의 업종, 즉, 감가상각을 하려고 하는 법인의 업종을 뜻하는 것인가요? 또한, '기준내용연수'와 내용연수의 '하한~상한'은 어떤 개념인가요? *..
21,604 선급보험료 미계상 요건 결산 ty8***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 선급보험료 계정은 예를 들어 1년치 보험료 x원을 보험계약과 동시에 지급하는 경우 지급시에 선급보험료 x원을 계상하는 것이라고 알고 있는데요. 위 규칙에 입각하면.. 2016년 1월 13일에 직원단체상해보험료 1,000,000원을 납부하였습니다. 이후 매월 13일에 1,000,000원씩 납부를 이어가고..
21,603 외부 세무조정 법인세 ty8***2016-04-14
답변완료
안녕하세요? 외부 세무조정의 경우 세무사 또는 세무사법에 따라 등록한 공인회계사가 조정계산서를 작성해야한다고 하던데요. '세무사 또는 세무사법에 따라 등록한 공인회계사'는 일반적인 공인회계사와 다른가요? 외부 세무조정시 전기의 회계나 세무처리상 중대한 오류가 발견되어 전기의 법인세를 수정신고하는 ..
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