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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,950 법인세와 전기오류수정손익 법인세 ty8***2017-04-19
답변완료
안녕하세요? 손익계산서에 반영하는 '법인세등' 계정의 금액이 실제 산출된 법인세액 + 법인세분 지방소득세와 금액차이가 클 경우 어떤 문제점이 있나요? 전기오류수정이익은 익금불산입 기타소득으로 처분하고 전기오류수정손실은 손금불산입 기타소득으로 처분하나요? 신생법인은 최초 재무상태표..
26,949 재무회계 질문 결산 ty8***2017-04-19
답변완료
안녕하세요? 재무회계에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 제조법인에서 제품에 대한 기말재고액을 산출할때 기초재고+당기매입-당기출고로 계산해서 기말재고액을 산출하는 방법을 사용해도 회계감사시 문제가 되지 않나요? 2. 퇴직연금운용자산계정을 '퇴직연금운영자산'으로 재무상태표에 공시해도 상관없나요? 3..
26,948 계약직 실업급여 신청 채용 eunk0***2017-04-19
답변완료
계약직 1년 만료로 퇴사하였고 실업급여 신청을 해주려 합니다. 후임으로 정규직 사원을 뽑았는데 고보에서 후임자의 계약서 첨부를 요청합니다. 후임이 정규직 사원일 경우 계약직 사원 실업급여 신청에 혹시 문제가 되는지요? 답변 부탁드립니다.
26,947 한가지 더 문의사항있습니다. 전표분개 eunsi***2017-04-19
답변완료
해당 금액이 전부인 경우에는 보험사와 이야기 후에 9,000원만큼 매출취소를 하셔야 하고, 아래와 같이 분개하시면 됩니다. (차) 보통예금 35,000 (대) 외상매출금 44,000 부가세예수금 818 (-)매출 8,182 이렇게 9,000원만큼 매출취소 전표를 입력했을때 세금계산서발행도 해야하..
26,946 비거주자 독립적 인적용역 소득 관련 재문의 원천징수 jeon***2017-04-19
답변완료
4.14. 기존 문의사항에 대한 재문의 드립니다. 현재 비거주자에게 지급할 소득과 관련하여 재확인한 결과 비거주자가 국내에 와서 강의 후 지급한 강의료는 3천불 미만이고, 별도 국내연구 관련하여 원고료를 국외로 송금한 금액이 3천불 이상인 상황입니다. 국세청 자료를 찾아보니 비거주자 등이 (..
26,945 공통매입세액 안분 부가가치세 youto***2017-04-19
답변완료
건설현장중에 면세가 포함된 현장이 있습니다. 부가세 신고시 면세매출비율에 따라 공통매입세액 안분계산을 하고 있는데요 안분계산을 하지 않고 면세와 과세부분 매입세액을 구분을 해서 신고해도 되나요? 이렇게 신고했을경우 면세매출비율과 매입부분비율이 차이가 많이 나면 조사가 나오기도 하나요?
26,944 부가세 (수출, 직수출 문의) 부가가치세 sejin***2017-04-19
답변완료
무상 수출건이 있습니다. 부가세 신고시 수출과표반영및 수출명세서 작성 해야 되는지요? 제품을 만들어 수출합니다. 수출건중에 제품에 하자가 있어 수입거래처에서 부품을 바로 수출거래처로 보냈습니다. 직수출이라고 하던데요 무상으로 부품을 교환해주는거라 이부분도 수출과표반영및 수출명세서..
26,943 부도어음 문의 법인세 cat***2017-04-19
답변완료
문1.받을어음 부도난 후 6개월후에 부도어음/받을어음 분개하면 되나요? 문2.1000원빼고 대손상각비 처리해야하나요? 문3.그렇다면 부도어음 1000원은 언제 손금산입하나요?
26,942 부가세수정신고 부가가치세 ec***2017-04-19
답변완료
2016년 1기확정 명세율매출건으로 수정신고 건이 있습니다. 당초신고는 1,665,000,000 수정신고는 1,636,000,000 회계감사시 외환차익으로 -29,000,000 조정되어 차이 발생 영세율매출 감소로 수정 신고하게되면 가산세가 발생하나요?
26,941 우정사업본부 부가세 공제? 부가가치세 whr***2017-04-19
답변완료
법인카드에 우정사업본부라고 찍혀 있습니다 우체국 등기보낸거 같은데 부가세공제 되나요?
26,940 이익금이 너무 많아서 배당을 하잖아요 근데 배당 안하.. 원천징수 cpf***2017-04-19
답변완료
이익금이 너무 많아서 배당을 하잖아요 근데 배당 안하고 유보로 처리 할 수도 있나요? 유보가 뭐죠
26,939 이익준비금은 꼭 이익금의 1/10만 남겨나야 하나요? 자산관리 cpf***2017-04-19
답변완료
이익준비금은 꼭 이익금의 1/10만 남겨나야 하나요? 이익준비금 꼭 회계처리 해야 하나요? 이익준비금 꼭 설정 해야 하나요?
26,938 특허권 가치평가에 대하여 여쭙니다. 법인세 man1***2017-04-19
답변완료
법인회사인데요, 미처분이익잉여금이 많은 법인회사입니다. 잉여금을 처리하는데 있어서 법인대표이름의 특허권이 있는데 법인회사에서 취득하려고 합니다. 이 특허권을 가치평가 받아 잉여금으로 바로 처리가 가능한가요? 그렇다면, 분개는 특허권 xx / 이익잉여금 xx 맞을까요?
26,937 퇴직금 산정시 연간상여금 문의 급여 ssd***2017-04-19
답변완료
수고 많으십니다. 제목과같이 퇴직금 산정 방법에 대해 문의드리고자 합니다. 퇴직금계산시 상여금은 사유발생일이전 12개월간 지급받은 전액을 12월로 나누어 3개월분만 계산하는걸로 알고있는데 만약에 중도퇴사자의 퇴사일이 3월 5일 이라면 사유발생일이 3월 5일이 되므로 2016년 3월~ 2017년 3월 5일 사..
26,936 일용직 관련문의 원천징수 ekgp6***2017-04-19
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안녕하세요. 건설업 구조상 일용근무자들이 많습니다. 일용근무자들에게 임금을 지급할때 단가 130,000원에 10일을 일하면 1,300,000원 이잖아요 그때 갑근세가 (130,000-100,000)*2.7%=810원이 나오는데 갑근세가 1000원 미만이면 소액부징수?라고 해서 1000원미만으로 나오면 신고 안해도 되는걸로 알고 있는데 이..
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