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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,435 부가가치세 기한후신고 부가가치세 corr***2016-03-29
답변완료
법인사업자입니다. 그런데 2015년 2기 예정, 확정 부가세신고를 하지 못했습니다. 매출은 0 이며, 매입세금계산서만 있습니다. 이런 상황인데 기한후 신고시 가산세가 있는지요?
21,434 비영리법인의 당기순이익 처리방법 결산 happ***2016-03-29
답변완료
오피스텔 소유주들이 만든 비영리 단체입니다.(아파트 관리실과 비슷) 오피스텔에 딸려 있는 주차장으로 영리사업을 하고 있습니다. 주주도 없고 목적사업도 없습니다. 사업자등록증 신청시 정관이아니라 관리규약이 들어갔습니다. 관리규약에는 당기순이익발생시 장기수선충당금으로 적립한다고 돼어있습니다. 적립..
21,433 비영리법인의 이익잉여금 처분 전표분개 happ***2016-03-29
답변완료
안녕하세요. 오피스텔소유주들이 만든 비영리단체입니다. 오피스텔에 딸려있는 주차장으로 수익사업을 시작해서 수익부분에 대한 법인세를 납부하고 있었습니다.(20년정도 되었습니다) 제가 비영리법인의 회계처리를 잘몰라서 그동안 일반 법인처럼 당기순이익발생시 이익잉여금로 처리했습니다. 그런데 이번에 알아보니..
21,432 주식양도 법인세 gre***2016-03-29
답변완료
법인의 주주가 부 45% 자55% 주식보유 중입니다. 부가 2015.11월에 사망으로 자가 상속을 받게 되는데 아직 상속세 신고는 하지 않았습니다. 이번 법인세 신고시 주식등변동상황명세서에 변동내역을 신고해야 하는지요?
21,431 인정이자 상여처분 법인세 sj30***2016-03-29
답변완료
2014년에 발생한 인정이자 금액을 미수수익으로 달고 2015년으로 넘어왔습니다. 2015년에 인정이자를 입금하지 않아서 대표자 상여처분을 하려고 합니다 이때 미수수익으로 넘어온 금액은 어떻게 분개해줘야 하나요? 또 분개한 부분에 대해서 세무조정을 해야한다면 어떻게 해야 하나요?
21,430 rcms로 받은 국고보조금 관련 문의드립니다 결산 tax1***2016-03-29
답변완료
안녕하세요 문의드립니다 산업통상자원부에서 국가균형발전특별법 제11조(지역산업 육성 및 일자리 창출 등 지역경제 활성화 촉진)에 근거하여 연구개발 보조금 1억을 rcms 가상계좌로 받았습니다 조특법 제10조 2항에 의하면 익금에 산입하지 아니할 수 있다고 나오는데 여기에 해당하지는 않는것 같은데.. ..
21,429 회계사무소 사용하는 법인 사내 장부관리 어디까지 해.. 장부 inse***2016-03-29
답변완료
저희가 외국계 연락사무소인데요!!! 그래서 지금까지는 본사에서 영업자금 받고 운영해왔고 엑셀로 경비지출내역 입력해서 본사로 보내는 정도의 처리로 문제가 없었습니다. 올해안에 한국법인 설립예정인데요. 그러면 물론 한국내에서 매출발생도 하고 세금납부도 해야합니다. 사내에 회계경험있는 사람이 없어 ..
21,428 배당금수익에 대하여 문의드립니다. 법인세 man1***2016-03-29
답변완료
법인세 신고시 배당금수익에 대하여 세무조정에 관련하여 문의드립니다. 건설업인데요, 관계회사의 배당금수익과 공제조합의 배당금수익이 발생했는데요 세무조정시 익금불산입(기타) 하려고 하는데요.. 맞는지요? 답변 부탁드립니다.
21,427 기업 재무제표분석 및 평가 법인세 ty8***2016-03-29
답변완료
안녕하세요? 기업의 재무제표분석 및 평가를 통해 각종 제반업무가 이루어지는 기관은 은행, 관공서(공사,공단,세무서), 서울보증보험 외에 어떠한 곳이 있나요?
21,426 접대비 법인세 tlsalgm***2016-03-29
답변완료
1. 법인 접대비 한도 계산방법 2. 개인사업자 접대비 한도 3. 접대비사용시 적격증빙을 수취하지 못한경우 일반 영수증을 받은경우 인정여부
21,425 아래 질문에 대한..추가질문입니다.. 연말정산 KJHKI***2016-03-29
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회사사정이 어려워 2월자로 직원들 모두 퇴사처리하였습니다. 그 후에 위탁하고 있는..세무법인에서..환급신청을 하여 환급금이 들어왔는데요.. 세무사님께 여쭤보니..연말정산분에 대한 것을 환급신청했다고 하는데요.. 이게 연말정산하여 환급금이 나간게..회사에게도 들어오나요? 세무사님이..바쁘셔서..제대..
21,424 법인 정기 세무조사 법인세 ty8***2016-03-29
답변완료
안녕하세요? 예를 들어서 2016년에 정기 세무조사를 받은 법인은 향후 5년 뒤인 2021년까지는 정기 세무조사 대상에서 제외되나요? 법인 정기 세무조사는 매년 몇월경에 실시하나요?
21,423 회계처리 질문 법인세 kcy***2016-03-29
답변완료
당 법인은 2010~2013년도분 국세청 조사를 받아 무자료 매출누락에 대한 3년치 법인세, 부가가치세,종합소득세 등을 약 500,000,000정도 추징받아 2015년에 법인에서 납부를 했습니다 당 법인은 대출금이 많아서 장부상 이익을 내야 하는데 위의 세금을 2015년도에 잡손실로 처리하고 손금 부인할 경우 장부상으로는 이익..
21,422 이익배당 결산 corr***2016-03-29
답변완료
12월 결산법인입니다. 미처분이익잉여금(10,000,000원)중 일부를 현금배당(6,000,000원)을 하려고 합니다. 질문1) 주주의 지분 비율대로 배당을 하면 되는지요? ex) 주주 A - 50% 주주 B - 30% 주주 C - 20% 주주A : 6,000,000 * 50% = 3,000,000 주주B ..
21,421 연구비 세액공제에 대해 문의 드립니다, 법인세 sungh***2016-03-28
답변완료
국고 지원금을 받는 업체로 제조업체 입니다. 전담 연구원에 대한 급여는 회사측에서 부담하고 있고 그 외에 외부 연구인력지원이나 관련 물품 구매에 대해서만 국고 지원금을 받아 처리 하였습니다. 그리고 이에 대한 금액은 모두 경상 연구 개발비로 처리 하였는데요 이럴 경우에 연구비 세액 공제가 가..
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