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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,405 퇴직연금 관련 법인세 tjdtnr***2016-03-28
답변완료
상담 부탁드립니다 - 2014년 결산시 퇴직연금 DB를 퇴직연금DC로 손익에반영하여 신고함 위의 경우 2014년 법인세 수정신고를 안하고 장부상 회계처리와 2015년 법인세 세무조정 사항을 알고싶습니다 꼭 해야 한다면 2014 세무서정과 2015년 회계처리도 알려주시면 감사하겠습니다
21,404 임차보증금 손실에 관하여.... 계정과목 krx***2016-03-28
답변완료
1.임차보증금을 돌려받지못하여 소제기후 판결로인해.....총 1억중 1천만원을 돌려받지 못하게되었습니다. 이런경우 손실액 1천만원은 어떤계정이 적절한가여? 영업외비용으로 잡손실 처리해도 상관없을까여?
24,325 중소기업특별감면세액 문의드립니다~ 전산세무2급 tyson0***2016-03-28
답변완료
주업태는등록은 서비스 이고 종목은 통신기기 설치 및 판매 유지보수 입니다. 실제 통신공사매출이 제일 높고요... 두번째 서비스매출(유지보수) 세번째 상품매출 입니다.. 한국표준산업분류표등까지 감안해서 중소기업특별감면세액을 받을수 있는지 궁금합니다.. 소득구분해서 중소기업특별감면세액 받을수 있..
21,402 창업벤처 중소기업 법인세 감면에 대해서... 법인세 samju3***2016-03-28
답변완료
당사는 창업벤처 중소기업 법인세 감면 대상기업이면서 대상업종에 해당됩니다. 1기 당기순손실 2기 당기순이익( 결손급소급공제로 납부세액X) 3기 당기순손실 4기 당기순이익 ( 결손급소급공제후 납부세액 처음으로 발생O) 5기 (2015년) 위의 상황인데요. 당해사업에서 최초로 소득이 발생한날이 속하는 과세..
21,401 토지대금의 계약금 법인세 yss7***2016-03-28
답변완료
토지계약금으로 330,000,000원이 지급되었는데 중간에 문제가 생겨서 계약금 전부를 돌려받지 못하게 되었습니다. 법원판결문 있습니다 이럴경우 법인에서 비용처리 가능한지요 그리고 계정과목은 뭘로 잡아야하나요?
21,400 BTL사업구조에서 학교 기숙사 운영시 면과세 여부 부가가치세 lgmro09***2016-03-28
답변완료
[현황] - 당사는 학교숙소를 신축하여 운영하는 BTL사업에 운영참가자로 참여. SPC가 건물을 신축공사 완료후 학교로 시설을 이전후 건물 임대함. 당사는 운영참가자자격으로 숙소사업 진행. [질문] 숙소임대료의 면/과세 여부/근거? ① 해당숙소가 학생들을 위한 기숙사일경우(취사불가) ② 해당숙소가 연..
21,399 서울내 신설법인의 설립 5년내 본점 건물신축시 취득세.. 상속·증여세 lgmro09***2016-03-28
답변완료
과밀억제권역內(산업단지X) 신설법인이 법인신설 시점에 본점건물을 신축취득하는 경우 ("현적용 취득세 = (구)취득세 + (구)등록세" 라고 할경우) - (구) 취득세가 중과되는것인지? - (구) 등록세가 중과되는것인지? - 두가지 모두 중과적용되는것인지 문의드립니다.
21,398 수정세금계산서 부가가치세 yeepunda***2016-03-27
답변완료
작년 4월에 발행한 전자세금계산서를 지금 사업자등록번호가 오류 되었다고 다시 수정해 달라고 하는데 이걸 어찌해야 되남요? ㅠㅠ
21,397 법인세 환급 소득처분 법인세 yeepunda***2016-03-27
답변완료
법인 결산시 결손이 나서 중간예납세액을 환급 받게 되었는데요 소득처분은 어찌해야 되나여?
21,396 폐업법인의 주식등변동상황명세서 제출 법인세 shing***2016-03-27
답변완료
수고많으십니다. 폐업상태에 있던 회사를 2007년1월에 사업자등록 다시하고 살렸는데 실적이 없어서 세무관련 신고를 전혀 안하다 보니 2007년12월에 다시 직권폐업당하였습니다. 회사 명의의 조그만 부동산이 있어서 언젠가는 다시 살려야 할것 같은데, 근래 90% 지분을 가진 주주분이 사망하셔서 상속이 발생하게..
21,395 임차료 결산 love0***2016-03-27
답변완료
대학교 구내식당입니다.(법인) 법인세 결산중인데..질문이 있습니다 구내식당은 국유재산으로 3년 계약으로 년 2억원의 임차료를 지급하고 있습니다. 실제 계약일은 2015.08.31일이며 현금지급하였습니다. 질문 1. (차)임차료 2억 / 현금 2억 이렇게 분개하였습니다. 임차기간 미경과분에 대해 선급비용 혹..
21,394 증빙관련문의 종합소득세 chanso***2016-03-27
답변완료
안녕하세요 개인면세사업자입니다. 임대인이 간이과세자입니다.임차료를 지급하고 세금계산서가 안닌 입금증빙자료만 받고있습니다. 대상은 간편대상자이거나 복식대상자일경우 증빙처리를 종소세신고시 어떻게해야하나요
21,393 증빙관련문의 종합소득세 chanso***2016-03-27
답변완료
안녕하세요. 증빙관련 개인사업자 사업장에서 사용한 전기요금,및 전화요금 관련 세금계산서가 아닌 지로용지로 본인명의가 아닌 전 사업장 사람명의로 되어있으며 요금이체된 통장도 예금주가 다른사람명의로 되어있으면 경비처리로 가능한 지요.
21,392 현금흐름표 작성 중 cf조서 작업 문의 결산 jeong0***2016-03-27
답변완료
월결산을 하는 일반법인입니다. 현금흐름표를 만드는데 이상해서요..(외부 기장을 하던 곳이라 그곳에서 회계사가 쓰던 파일을 그대로 받아서 작성하고 있습니다.) 영업활동으로 인한 비현금비용 중 미처리결손금에서 100,000원이 차이가 나는데 무슨 의미인지 모르겠습니다. 도무지 해석이 안되요....ㅜㅜ 파일..
21,391 법인세 수정신고 결산 dlstjddla1***2016-03-26
답변완료
2013년 세무조로 법인세추가납부와 2013년 귀속분 상여처분하였습니다. 2015년 법인 결산시 법인세는 법인세 추납액으로 처리하여 조정사항에 반영하고 인정상여분은 2013년 귀속으로 수정신고 하였으니 이번 결산은 해당사항 없는걸로 처리 하는게 맞는지요? 그리고 연말정산 수정신고 납부분은 대표자가 납부하는거죠? ..
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