온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 21,357 | 법인지방소득세 계산 | 결산 | mm3*** | 2016-03-24 | |
| 질문드려요 법인 지방소득세 계산 산식을 알고 싶습니다 과세표준 산출세액에서 10%를 계산해서 지방소득세를 납부하는것인지 감면 받을 금액을 차감하고 총 부담세액에서 10%를 납부하는것인지 알고 싶습니다 | |||||
| 21,356 | 유상수리 금액 추가 질의 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-03-24 | |
| 문의드립니다. 당시 수리목적으로 들어오고, 수리 후 출고될때는 과세처리하지 않았습니다. 다만, 수리목적이기에 초기 수출한 금액과 동일한 금액으로 입고(수리)되고, 출고 된것입니다. (수리목적 입고라 수입부가세 미발생됨, 회계처리한것도 없음) 수리할 당시에는 무상으로 진행하였으나, 현재시점에서는 유상.. | |||||
| 21,355 | 고객대상 쿠폰발행 건 및 크레딧 발행의 경우 회계처리.. | 결산 | jeong0*** | 2016-03-24 | |
| 렌터카 업종의 일반 법인입니다. 고객을 대상으로 이용요금을 결제시 사용할 수 있는 쿠폰 및 e-credit을 발행하려고 합니다. 쿠폰의 경우는 청구와 동시에 사용할 수 있도록 하고, e-credit의 경우는 마일리지처럼 쌓아두고 사용해도 될 수 있도록 하는데요. 이 두가지의 경우 회계처리 방식이 어찌 되는지 알고 .. | |||||
| 21,354 | 법인카드 | 전표분개 | mg*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하세요 법인카드를 사용하는데 저는 카드사용내역서를 보고 계정별로 분리해서 계정별 합계금액으로 전표를 작성 합니다. 이렇게 해도 되는건지요? 아님..한장 한장 공급가액/세액 분리해서 따로 따로 입력해야 하는건지요? 카드 영수증으로 분개할 수 있는 양은 제가 가지고 있는건 전체 카드 중 20% 밖에.. | |||||
| 21,353 | 계정과목 | 계정과목 | mg*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하세요 저희는 의류를 제조하여 국내 브랜드에 납품하는 회사 입니다. 디자인연구소와 샘플실을 가지고 있습니다. 1) 디자인연구소의 직원들의 급여는 경상연구개발비 계정과목을 사용하면 되나요? 2) 디자인연구소에 등록된 직원들의 경비 (식대,주유비,시장에서 구입하는 원단과 부자재들)는 500번대 해야.. | |||||
| 21,352 | 대여금 대손 재질문 | 결산 | bukan*** | 2016-03-24 | |
| 빠른 답변 감사드리며 질문에 미흡한 점이 있어 다시 재질문 드립니다 특수관계가 없는 지인에게 빌려준 업무무관 대여금을 법인세법 시행령 62조에 규정하는 대손금의 범위에 해당되지 않을경우 장부상 10억원의 대여금을 어떻게 처리해야 하나요. 가지급금인정이자만 매년 5천이상 계상되어 원금회수도 못하 .. | |||||
| 21,351 | 차량유지비 한도 | 증빙 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 1차량 감가상각비가 1년800만원까지 인정된다는데 감가상각기간은 몇년까지 가능한가요 2차량유지비1천 초과시 운행기록을 작성하면 한도없이 비용인정여부 3임원 비업무용(출퇴근,주말운행)시 기록하면 비용인정여부 4한대당 인정한도인지, 현장직원들 차량유지비는 합산인가요.. | |||||
| 21,350 | 재질문 | 법인세 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 건설업 실질자본금 계산시 선급금을 제외하는 이유는 선급금은 재화 등 매입과 관련하여 자산을 취득하기 전에 먼저 지급한 것으로 부실의 우려가 있는 자산이기 때문에 제외하는 것입니다. 건설업 실질자본금 계산시 부실자산으로 보는 것 입니다. .. | |||||
| 21,349 | 질문 | 법인세 | lovets*** | 2016-03-24 | |
| 퇴직급여충당금조정명세서 작성시 8 기중퇴직금지급액은 총 지급된 퇴직금을 적는건가요 총 퇴직 지급액 중 퇴직급여충당금에서 지급한 금액만 기재하는 건가요 예를 들어 실제 총 퇴직금이 6 장부상 충당금 기초 잔액이 3 일경우 8번란에 6을 기재하나요 3을 기재하나요 그리고 9번 차감액란에 마이너스가.. | |||||
| 21,348 | 선급금 | 법인세 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 결산시 선급금이 많이 남아있는데요 정리가 안되면 2016년으로 넘어오잖아요;; 건설회사라 실질자본금 계산할때 부실자산이나 선급금은 제외되는걸로 아는데; 선급금 잔액이 계속 있으면 회사에 어떤영향이 있나요? 가계정은 결산시 없어져야 한다고했는데 재무제표에 가수금,선급금 다있는데용 가계정종류와 결산시.. | |||||
| 21,347 | 퇴직급여충당금조정명세 | 법인세 | gre*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 2015년7.1일자로 갑법인에서->을법인 포괄양수도 되어 퇴직급여 부분도 승계를 받았습니다. 갑법인의 퇴직급여충당금이 93백만원가량 있었고 퇴직급여충당부채 조정의 부인액이 89백만원입니다. 질문 갑법인의 퇴직급여 충당금의 부인액과 양수도시 충당금 잔액을 을의 법인결산시 퇴직급여 충.. | |||||
| 21,346 | 대여금의 대손 | 법인세 | bukan*** | 2016-03-23 | |
| 부동산 임대업을 영위하는 법인(A)입니다. 대표자 지인(B)에게 10억을 대여해주고, 대표자 가지급금 인정이자로 매년 5천 가까이 이자수익을 계상하고있는데 이자는 커녕 원금도 회수하지 못할 상황입니다. 그래서 가지급금으로 계상되어있는 10억의 대여금을 대손처리하려는데요 ( B는 A에게 10억을 갚으라는 법.. | |||||
| 21,345 | 종합소득세 | 종합소득세 | chanso*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 일반과세 면세겸업사업자입니다.폐업을5월말일하였습니다. 종소세신고 가결산을 해보니 상품매입이 많아서 마이너스가 됩니다. 그러나 재고도없고 경비도 별로없습니다. 이럴경우 질문 첫째 면세로현금매출로 잡아주어 부가세 수정신고를 해주어야하는지요 질문 둘째 아니면 부가세신고 수정신고하지않.. | |||||
| 21,344 | 면세계산서 | 부가가치세 | chanso*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 면세사업자 수입금액3억이하 입니다. 2월11일 매출계산서합계집계표를 미제출못했을경우에 가산세가 있습니까 | |||||
| 21,343 | 접대비 한도 | 법인세 | kij58*** | 2016-03-23 | |
| 진행률에 의한 수입금액조정후 익금불산입금액이 있다면 접대비 한도계산시 수입금액에서도 차감해줘야하나요?? | |||||
