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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,342 | 국고자부담분 회계처리 | 계정과목 | wjdska2*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 법인 어촌계 입니다 건물 8억짜리 공사중 어촌계 자부담 135,000,000원을 인테리어 공사비로 송금했으나 계산서는 한국농어촌공사에서 받고, 건물주는 한국농어촌공사 이며 우리 어촌계는 건물 사용에 대한 대가만 있습니다 자부담 135,000,000원을 시설장치로 잡아야 되는지 지상권으로 계정.. | |||||
| 21,341 | 질의 | 법인세 | lovets*** | 2016-03-23 | |
| 퇴직급여충당금조정명세서 상 9번 차감액에 음수로 나타납니다 장부상충당금기조잔액 : 0 기중퇴직급지급액 : 200 9번 차감액 : -200 세무조정해야 하나요 손금산입(유보발생)?? | |||||
| 21,340 | T계정 사용 | 법인세 | she1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요? 제조원가나 재고에 대한 회계처리시 T계정을 사용하는 경우가 있나요? | |||||
| 21,339 | 종합소득세 신고, 불균등증자 증여세 | 법인세 | she1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요? 지난 3월 10일에 신고한 2015년도 연말정산신고에 오류가 있어서 법인이 근로자의 종합소득세 신고를 5월경에 대신 해주려고 하면 세무서에 별도로 보고 해야하나요? 법인세과세표준및세액조정계산서에 기재되는 법인세과세표준금액이 불균등증자에 대한 증여세 계산할 때 이용되나요? | |||||
| 21,338 | 지정 기부금 인정 여부 | 법인세 | jeong0*** | 2016-03-23 | |
| 기부금 인정여부 관련해서 문의를 했었는데요. 그럼 대학교 통장으로 들어가고 학교 명의로 발급하는 증빙이면 모두 지정 기부금 인정을 받을 수 있는 건가요? | |||||
| 21,337 | 지분양수도 | 양도소득세 | eunyups*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 질문은 아래와 같습니다. 상황 ① 법인A는 자회사B의 지분100%를 소유하고 있습니다. ② 자회사B의 대표C는 법인A와 별도의 법인D를 설립하였습니다. (법인D의 지분율: 대표C 49%, 법인A 51%) ③ 이 후, 자회사B의 사업권 전부를 점층적으로 법인D에 이전하였습니다. 결론. 이런식으로 대표C.. | |||||
| 21,336 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2016-03-23 | |
| 법인사업자입니다...중소기업특별세액감면 업종에 업태 : 광업 /종목 :자갈쇄석도 해당되나요? | |||||
| 21,335 | 수익증권매입 회계처리 | 법인세 | znfrjf1*** | 2016-03-23 | |
| 건설업인데, 연말 자본금을 위해 수익증권을 매입했습니다. 매입일자 : 2015.12.30 매입금액 : 200,000,000원 매입상품 : 원자재펀드 실제로 펀드에 가입된건 아니고, 자본금 조정을 위해서 채권을 매입하셨다가 2016년에 다시 처분하고 수수료만 지급 되는 경우입니다. 이 경우 결산상 회계처리를 어떻게 해.. | |||||
| 21,334 | 세금계산서 발급에 대해 문의드립니다. | 부가가치세 | fi*** | 2016-03-23 | |
| 2월달에 1,000,000원에 대해 3월10일까지 매출세액에 관련한 전자세금계산서를 발급하였는데, 지금 현재 3월 23일 현재 날짜로 발급금액을 500,000만원으로 수정발급을하면(수정사유는 공급가액 변동)가산세가 없고, 이 수정세금계산서는 수정사유가 발생한 3월23일의 다음달 10일까지 전자세금계산서 발행하면 되.. | |||||
| 21,333 | 해외출장 재질문 | 전표분개 | dbswjd1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 다시 재질문드립니다.ㅜㅠ 1. 2월 24일에 해외출장여비건으로 현금으로 2,509,760원 직원한테 송금함 (분개: 전도금 / 보통예금 으로 처리 ) 2. 2월29일~3월1일까지 필리핀 해외출장기간이고, 직원이 현지에가서 직접 페소로 환전함.(96,492페소 * @26.1) 3. 실제사용한 금액은 88,000페소로 원화.. | |||||
| 21,332 | 유상수리 금액 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-03-23 | |
| 2014.11.26 대만으로 제품 수출 $10,000 2015.06.03 제품의 문제로 무상 수리 목적으로 입고됨 $10,000 (수입신고필증 17번 거래구분: 수리용물품) 2015.07.14 제품 수리 후 출고됨 $10,000 모두 수출금액과 동일하게 $10,000 진행되었으며, 목적은 수리로 하여 입고, 출고가 진행되었습니다. (당시에는 무상수.. | |||||
| 21,331 | 일반 법인이 대학교에 후원금을 주는 경우 기부금 인정.. | 법인세 | jeong0*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 일반법인입니다. 회사에서 지방의 한 대학교와 사업관련 제휴를 맺으면서 학생회 지원 형태로 기부를 하게 되었습니다. 440만원정도 이구요.. 해당 금액에 대해서 학교측이 기부금 영수증을 발행해 주는 것으로 결론이 났고요. 제가 알기론 기부금 인정 대상이 정해져 있어서 일반 학교에 기부를.. | |||||
| 21,330 | 이익준비금에 관하여.... | 법인세 | krx*** | 2016-03-23 | |
| 1.해당법인에 주주배당으로 인한 이익준비금 적립액이 자본금의 반을 초과하였습니다. 이런경우 해당이익준비금을 어떻게 사용할수있나여? 다시 배당이 가능한가여?(관련세법조항이 있나여?) 2.해당이익준비금을 사용할수없는 용도에는 무엇이있나여? 증자라던지 ........여러가지 어떤경우에는 사용하지 못하도록 하는 .. | |||||
| 21,329 | 업무용 승용차 과세합리화 관련 | 법인세 | bsh1*** | 2016-03-23 | |
| 기본적인 취지와 내용은 알겠으나 세부적인 사항에 대해 아직 이해되지 않는 부분이 있습니다. 1. 임직원 전용 보험은 의무사항인거죠? 운행일지 기록하지 않아도 1천만원 이하에 대해 인정하듯 선택사항이 아닌 보험은 의무인거죠? 보험을 가입하지 않으면 관련 비용(유류,유지,보험료,감가상각) 모두 불.. | |||||
| 21,328 | 전기오류수정손실,이익 | 법인세 | chamga*** | 2016-03-23 | |
| 2014년 전기에 감가상각을 하지 않아서 감가상각 누계와 감가상각명세서의 전기말상각누계 차액이 있습니다 회계에 차변 전기오류수정손실(이익잉여금)/감가상각누계 이렇게 했습니다 위 경우 손익에 전기오류 수정손실로 할경우 이익에 손익이 발생 되서 이익잉여금쪽에 달았습니다 이익잉여금쪽 회계와 손익쪽 .. | |||||
