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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,783 폐업시 철거공사비용 계정과목 minji9***2017-04-11
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외식사업 사업종료로 철거공사비용을 부담하게 되었습니다. (차) ?? 86,232,400 (대) 보통예금 94,855,640 (차) 부가세대급금 8,623,240 기존 시설장치로 5.8억 잡혀있습니다. 철거시 공사대금 분개 어떻게 하는건가요?
26,782 배당금관련 원천징수 magic1***2017-04-11
답변완료
법인사업장입니다 2016년 법인결산시 배당금 3억발생 4월에 배당금지급하려합니다 배당금지급시 주식보유비율대로 지급하는데 배당소득세 15.4%징수하려합니다 개인주주 15.4%징수후 차액 지급 법인사업장 주주에게 지급시에도 동일하게 15.4% 징수하는게 맞는지요??
26,781 연구원 사대보험 납부시 계정처리,ERP입력 전표분개 jhmin***2017-04-11
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안녕하세요 저희 회사에서 저번달에 기업부설연구소를 설립하고 직원을 연구원으로 등록해서 차후에 경상연구계발비에 따른 세액 공제를 보려고 하는데요.. 때문에 연구원 급여는 모두 500번대 경상개발비에 세목계정(연구원급여)를 만들어서 지급하고있습니다. 현 상황에서 해당 연구원의 사대보험납부를..
26,780 원천징수를 대신할 수 있는 규정이 있나요? 원천징수 yujih***2017-04-11
답변완료
비사업자 개인이 법인으로부터 차입을 하고 이자를 지급하는 과정에 있어서 원래는 법인에게 원천징수를 한 이자를 지급해야 하잖아요. 그런데 비사업자이다 보니까 법인이 이자를 받으면서 대신 원천징수를 떼주고 이자를 받는 경우도 있다고 하던데, 이런 식으로 원천징수를 대신할 수 있는 규정이 있나..
26,779 보험해지관련 종합소득세 magic1***2017-04-11
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추가질문입니다 개인사업자 보험해지시 원금불입액보다 더 많이 들어온금액은 영업외수익으로 이자수익 잡아야 한다고 알려주셨는데 조정사항에서 그럼 이자수익부분은 익금불산입인가요?
26,778 정보통신공제조합 계정과목 sy1***2017-04-11
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안녕하세요 정보통신공제조합에서 총회결의에 따른 배당금을 입금 받았습니다 보통예금 / 대변 계정과목이 궁금합니다
26,777 주식 양수시 분개 전표분개 hwant***2017-04-11
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주식발행사 : A 주식매입사 : B 주식매도인 : 홍길동 주식종류 및 양도수량 : 보통주 / 14,600주 총 양도 양수가액 및 액면가 : 340,000,000 , 액면가 5,000 양도 양수일 : 2017.04.10 대금지급 : 2017.04.10 양수대금의 50% 보통예금 송금 (170,000,000) 주식 매입사 B의 4월 10일 분개를 어떻게..
26,776 계약해제.. 종합소득세 pooh0***2017-04-11
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2014,2015년도 매출중 개발의뢰를 받았던 매출이 올해 2017년도 4월 현시점에, 의뢰인의 변심으로 인하여,개발의뢰 진행중인걸 전면 취소하기로 하여,수정세금계산서를 발행하기로 했는데요, 문제는 연도가 지나버린시점에서, 계약해제로 하여, 계약해제일인 현 2017.4월을 작성일자로 하여 2014,2015년도에 발행했던 ..
26,775 서식다운로드 장부 emily201***2017-04-10
답변완료
자동화 서식 다운로드 받았는데요. sheet복사도 안되고 서식도 안되고 아무튼 안되네요.
26,774 세금계산서 발급시기 부가가치세 wjdska2***2017-04-10
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오피스텔을 신축하기위해 총공살비 1,430,000,000원 계약을 하고 2016년 2월에 착공하여 2016년 10월에 공사비일부 325,000,000원을 지급하고 2016년에 세금계산서 275,000,000원(부가세포함) 발급 받았습니다. 오피스텔 준공은 2017년 2월에 하였고 잔금은 2017년 3월에 12일 지급했습니다. 나머지 세금계산서발급..
26,773 법인사업자로 건물을 구입할경우 부가가치세 ei63809***2017-04-10
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안녕하세요 바쁜일 끝나니 상담이 넘 많아요 또다른 질문입니다. 법인사업자로써 유동자산(예금.적금) 많은 회사입니다. 업종은 시설관리업이예요 재무제표상 이익이 많이 나서 잉여금도 많이 쌓여있고 유동자산도 많아서 법인이름으로 건물을 구입하려고 합니다. 이럴때에 법인이름으로 구입하면 안된다고 하..
26,772 오피스과세사업을 운영하다 매각시 건물분에 대한 세금.. 부가가치세 ei63809***2017-04-10
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안녕하세요 바쁘시기 고생많으셨습니다. 질문 4층 빌딩인데 과세겸 면세(고시원) 임대사업을 하다가 매각을 하게 되었는데요 포괄양수도가 아닌 매수자는 철거를 하고 1-3층까지는 오피스텔 4층-10층까지는 아파트로 신축하여 분양을 하게 됩니다. 당초 매도자는 사업자등록 임대사업을 하였지만 간편장부 대..
26,771 법인지방소득세 가산세 법인세 hrbr***2017-04-10
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안녕하세요. 법인세 기한후신고이며 일용직 지급조서를 미제출하였는데 16,050,000원 이번주에 제출을 할려고 합니다. 법인지방소득세도 일용직 지급조서 가산세가 적용이 되는지 가산세 계산식은 어떻게 되는지 궁금합니다.
26,770 재문의 부가가치세 dbswjd1***2017-04-10
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아래와 같은 답변 받았는데... 회계처리시 말고 부가세 신고시에는 문제가 없을까요? 이니시스로 매출거래처 잡아도 크게 상관이 없으면 기존방식처럼 처리할예정입니다. 금액이 소액이고, 개인이라서 매출거래처별로 관리를 구지 안해도 될 것 같습니다. ---------------------------------------..
26,769 계산서발행여부 결산 sungh***2017-04-10
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안녕하세여 법인명의로되어있는 아파트인데여 임대를주고있다가매매를했는데여 임대료받을시(매달계산서발행했음) 매매시 세금계산서,계산서를 발행해야하는지여 답변부탁드립니다
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