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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,026 비거주자의 원천징수 원천징수 sunm***2016-11-16
답변완료
안녕하세요 당사는 국내에서 소프트웨어 개발을 하고 있는 사업장으로 국내 비거주자 (미국 거주자)인 자에게 외주용역을 받고 있습니다. 해당 비거주자의 업무는 소프트웨어 개발업무이고, 업무장소는 미국 샌프란시스코 입니다. 이럴경우 원천징수의무는 없다고 알고 있으나 더 정확하게 알고자 질문을 드립니다...
24,335 미수금 회수시 지연이자부분 계정처리외 전산세무2급 acm3***2016-11-16
답변완료
1. 미수금 회수시 지연이자부분 계정처리 와 2. 지연이자부분 에 대한 원천세 는 해당없는지 답변부탁합니다
24,025 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인에서 대표이사에게 금전지금시 금전소비대차계약서 등 작성하지 않음 별다른 약정없음 연말에 인정이자 계산한 금액이 5천만원 당해년도에 대표이사가 입금한 금액 4천만원 질의1) 당해년도에 대표이사가 입금한 금액을 가지급금회수로 하는지, 가수금입금으로 해야되는지요? 아니면 인정이자 입금으로 처리..
24,024 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인에서 대표자에게 빌려준 금전에 대해서 약정에 의해 지급한 이자를 대표자가 원천징수하고, 지급명세서를 제출하게 되면 법인에서는 법인결산시 원천징수 25%에 대한 세액을 원천징수 기납부세액으로 해서 반영하면 되는건지요?
24,023 이월결손금 재질문) 종합소득세 pooh0***2016-11-16
답변완료
세무사님~답변 감사드립니다. 1. 그럼 추계신고시 이월결손금이 배제된다면,만약 2015년도에 단순경비율 적용해서 세금이 나왔다면 세금을 냈어야 하는 건지요? 2. 2015년도는 추계신고로 결손금공제 배제되었으니 2016년도에 2014년도 이월결손금을 이어서 공제하면 되는건가요?
24,022 추계신고시 이월결손금 공제 종합소득세 pooh0***2016-11-16
답변완료
2014년도에 간편장부대상자로 간편장부를 하여 이월결손금이 100만원가량 발생했는데요, 2015년도에는 단순경비율대상자로 단순경비율 적용하였는데, 소득금액이 30만원 나왔으며, 본인인적공제150만으로도 과세표준이 제로여서 소득공제가 많아 세금이 제로인걸로 신고가 들어갔는데요. 지금보니 소득세신고서 이..
24,021 포괄양도양수로 인한 직원 퇴직금 퇴사 tngid3***2016-11-16
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기존에 개인사업장을 운영하다 대표자 변경으로 인해 폐업하고 포괄양도양수를 할 계획입니다. 직원들 또한 포괄양도양수하는 사업장에서 그대로 근무를 할 예정인데 기존에 있던 사업장에서의 퇴직금 정산이 가능할까요? 퇴직연금은 가입하지 않았습니다.
24,020 퇴직급여충당 부체 법인세 tax0***2016-11-16
답변완료
안녕하세요 이번에 퇴직연금 확정기여형으로 가입 하면서 장부상의 퇴직급여 충당부체금액을 한번레 보통예금에서 인출 납입했읍니다 이런경우 보통예금과 퇴직급여로 처리 하면 퇴직급여 충당부체 는 어떤 형식으로 분계 처리 하나요 장부상에서 충당 부체 잔액이 없어야 할것 같은데 죄송하자만 긴급으로 부탁 드려..
24,019 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인이 대표자에게 금전을 빌려줌 법인이 대표자에게 금전을 빌려 주었습니다. 법인명의로 대출을 받아서 빌려줌 금전소비대차계약서 작성 대여기간은 : 대출만기일 (3년) 이자율은 : 3.7% (은행대출이자율) - 연말 변동가능 이자지급은 : 은행대출이자 출금일에 맞춰 법인통장에 입금 위의 내용으로 계약서를..
24,018 청년고용지원에 대해 종합소득세 como***2016-11-16
답변완료
수고많으십니다. -청년고용을 중대시킨 기업에대한 세액공제 와 중소기업고용증가인원 사회보험료세액공제 에 대해서 1. 위 두가지 세액공제의 차이점 2. 위 두가지 중복공제가 가능한지 3. 혹시 최저한세한도가 잇는건지 4. 이월공제도 가능한건지 5. 중소제조업감면과도 중복공제가 가능한지 6. 혹시 감면분..
24,017 수정세금계산서 발행문의건 부가가치세 bog***2016-11-15
답변완료
안녕하세요 9월에 매출세금계산서를 발행했는데요... 대기업 매입업체 담당자께서 입고누락되어 처리가 안되었습니다.. 누락된걸 이제 확인되어.. 담당자께서 절차상 복잡하니 저에게 수정발행요청하는데요 그럼 9월분을 -하고 11월로 재발행 해야 되는데 어떤방법으로 수정발행을 해야 되는지 문의드립니다. 감사합..
24,016 영업차량번호판 권리금 분개 및 증빙서류 답변부탁드립.. 결산 ei63809***2016-11-15
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물류회사이며 차량번호판에 대한 권리금에 대하여 문의드립니다. 1. 차량번호판(권리금)을 주고 살때에 상대방 인적사항을 알수가 없어 계좌로만 송금했습니다 기타소득원천징수도 못하고 세금계산서 수취도 안됩니다. 이럴경우에는 적격증빙가산세 2%적용되는건 알겠는데, 또 다른 불이익이 있는지요???? 2.차량번호판..
24,015 장비임대업자의 일괄세금계산서 발행(추가) 부가가치세 youto***2016-11-15
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장비임대업자의 일괄세금계산서 발행에 관한 추가 질문입니다. 철거를 주로하는 법인입니다. 용역업과 건설장비임대업이 있구요 그 회사에서는 자기들은 법인이라 장비보유를 하지 않아도 여러 업자들의 장비 를 지입해서 사용하고 매입세금계산서는 그 회사로 받고 매출세금계산서를 발행 해도 괜찮다고 합니..
24,014 사업소득 지급시 분개 전표분개 hwant***2016-11-15
답변완료
사업자가 없는 개인에게 기술자문을 받고 사업소득(3.3% 원천징수) 으로 비용을 지급하였습니다. 분개시 (차변) ???????? 4,700,000 (대변) 예수금(갑근세) 141,000 (대변) 예수금(주민세) 14,100 (대변) 보통예금 4,544,900 차변에 어떤 계정과목을 사용하면 되나요?
24,013 지점 사업자 등록에 관한 추가 질의 기업민원 cowe***2016-11-15
답변완료
먼저, 아래와 같은 답변 감사합니다. 질문 드린 내용은 사업장에 해당된다고 판단됩니다. (부가가치세법집행기준"② 재화 또는 용역의 공급 없이 주문만을 받는 장소"참조부동산임대 물건지이기 때문에 사업장으로 보지 않는 경우에 해당하지 않는 다고 판단하였습니다. 추가 질문은 사업자단위과세를..
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