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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,027 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-03-08
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법인통장 mmf(국공채)통장입니다. 금융소득및원천징수명세서에 이통장에 대한 배당이익이 있습니다 결산서에 반영하고 세무조정을 해야하나요? 아니면 몇년뒤 통장해지시 정리해야하나요? 설명을 들어도 좀 많이 헷갈리네요 정리후 세무조정을 해야 하나요?
21,026 법인이 자본금 감자시에 법인세 wjdska2***2016-03-07
답변완료
자본금을 5억원에서 1억원을 감자하여 4억원이 되었습니다. 이익잉여금이 4억 2천만원정도 있고 재고자산이 3억원정도 고정자산이 2억원정도 있습니다. 액면가액이 1만원 투자하여 감자시에도 1만원으로 계산해서 주주들에게 그대로 나누어 주었습니다. 이경우에는 의제배당이고 뭐고 아무상관이 없는건가요
21,025 대손 접대비처리 법인세 sjl***2016-03-07
답변완료
1. 소멸시효 완성이 3년이라고 들었습니다. 예를들어 매출채권이 2013년도분이라면 2016년도에 소멸시효 완성되어 2016년에 대손처리가 가능한 것인가요 ? (대손증빙이 있다는 가정하) 2. 못받는 돈인데 대손처리하기에는 증빙(내용증명, 소송등)이 없는 경우에는 접대비로 처리해도 문제 없나요 ? 3. 수출매출..
21,024 임원퇴직금 원천징수 sjl***2016-03-07
답변완료
임원퇴직금 계산 문의드립니다. 2011.12.31 부로 퇴사할 경우의 금액을 원천징수영수증에 넣어야 한다고 하여 계산 부탁드립니다. 기간: 2009.03.30 ~ 2011.12.31 계산방식: 평균임금 * 재임년수 * 2배수 평균임금: 5,440,000원 위와 같을때 정확히 년수가 떨어지는 것이 아니라서 재임년수를 어떻게 반영해..
21,023 임원퇴직금 한도 재질문 법인세 cat***2016-03-07
답변완료
재질문1.정관에서 위임하여 주주총회가 아닌 이사회에서 정한 퇴직금지급규정에 따라 지급한 퇴직금은 제1호의 한도가 아닌 제2호의 규정에 의하여 계산한 한도를 적용받는 것입니다 답변감사합니다 그런데 제2호의 규정이란 어떤 것인지요?
21,022 차량폐차시 보상금 입금 전표분개 cjsxo***2016-03-07
답변완료
안녕하세요. 차량폐차시 보상금 입금건입니다. 차량사고에 따른 보험회사에서 차량보상금을 입금받았습니다. 차량폐차일 1/31 , 보상금 입금 2/2 (2/2) (차) 보통예금 xxx (대) 차량운반구 xxx 감가상각누계액 xxx (대) 보험차익 xxx 이렇게 분개하면 되는지? 또..
21,021 운영리스에 대히여 계정과목 sung***2016-03-07
답변완료
리스개시일 2015.1.30 리스만기일 2020.1.30 상품명 : 단순운용 차량에 대한 세금계산서는 수취하고 부가세는 현대캐피탈로 송금 차량에 대한 소유는 현대캐피탈 이 경우 월임대료는 지급임차료로 처리하고 차량은 자산으로 처리해야하는지, 아니면 차량은 처리하지않고 월임대료만 처리해야하는지 궁금합니다.
21,020 차량유지비관련 부가가치세 tlsalgm***2016-03-07
답변완료
법인대표명의 체어맨 차량입니다. 업무용으로 이용하고 있구요 법인카드로 차량소모품이나 주유비를 결제하면 부가세나 비용처리가 가능한가요
21,019 법인결산 선급보험료 법인세 jl***2016-03-07
답변완료
선급보험료 질문 드립니다. 매년 결산 할때 차량보험료에 대해서 선급보험료 결산처리를 하는데요, 2015년에 보증보험 한것중에 날짜 기간이 2015.01.01 ~ 2016.12.31 까지인 보증보험이 있는데요, 이것도 결산 할때 선급보험료 처리를 해야하는 건가요?
21,018 접대비 관련 전표분개 tlsalgm***2016-03-07
답변완료
접대비 현금지출증빙을 받은경우 매입매출에 현과로 입력안하고 불공으로 입력하면 되나요
21,017 법인벌과금을 개인주주가 부담했을때 회계처리에 대한.. 계정과목 jjs3***2016-03-07
답변완료
법인벌과금을 개인주주가 부담했을때 회계처리에 대한 추가 질문 사항입니다. 답변 내용을 보면 대여금(자산)으로 처리하라는 요지입니다. 하지만, 현금 xxx ( ? ) xxx (지점주주 입금시, 상대 계정을 모르겠음) 벌과금 xxx 현금 xxx (손금불산입) * (?)를 가수금으로 처리하는 분개는 안되는 것인가..
21,016 세무조정 관련해서 회계사에게 넘겨야 하는 자료 결산 jeong0***2016-03-07
답변완료
외감법인인데요. 손실이라 납부내역이 없습니다. 외감이 마무리되어 세무조정 의뢰했는데요. 법인세조정한 내역을 줘야 감사 확정자료가 나올 수 있다고 하는데요. 뭘 말하는 건지 모르겠습니다. 세무조정을 요청한 곳은 10일이 지나야 된다고 하고.. 외감나온 회계사들한테 세무조정 자료 중 뭘 줘야 하..
21,015 임원퇴직금한도 원천징수 cat***2016-03-07
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문1.임원퇴직금은 정관에 지급된 금액대로 한도초과 없이 손금산입되나요? 문2.임원상여금은 정관에 지급된 금액대로 한도초과 없이 손금산입되나요?
21,014 세무조사대상 기준 법인세 she1***2016-03-07
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안녕하세요? 법인사업체, 개인사업체 각각 세무조사대상에 포함되는 규모 및 매출액 기준이 있나요?
21,013 법인벌과금을 개인주주가 부담했을때 회계처리 계정과목 jjs3***2016-03-07
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안녕하세요... 본점과 지점이 있는 운수업 법인입니다. 법인 벌과금이 발생했는데, 지점의 개인 주주가 부담을 하였습니다. (벌과금은 본점에서 지급을 하였고, 지점주주가 회사계좌로 벌과금을 입금하였습니다. - 지점주주가 책임이 있는 사안이라) 이럴경우 계정과목을 어떻게 처리해야하나요?
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