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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,816 면세 수산물의 자가공급 (추가질문) 전표분개 ycdi0***2016-10-28
답변완료
면세상품을 자가공급하는 경우인데, 상품을 대체분개할 경우에 시가로 해야 한다고 하셨는데 상품구입시에 상품원가 100원 상품 자가공급시에 상품시가 110원 복리후생비 110 / 상품 100 대변에 10원이 부족한데 어떻게 처리해야 할지 궁금합니다.
23,815 2015년귀속 종합소득세수정신고가산세문의 종합소득세 hmidor***2016-10-28
답변완료
2015년귀속 종합소득세 수정신고건문의입니다. 매입이 과다계상되어 수정신고하려고합니다. 증빙불비도 있구요. 이 경우 가산세 적용문의드립니다. 1) 일반과소신고가산세 , 무기장가산세 둘 중 어느것이 적용되는건지요 신고불성실만 신고기한후 6개월이내면 50% 감면맞는지요. 일반과소신고가산세 산..
23,814 면세 수산물의 자가공급 전표분개 ycdi0***2016-10-28
답변완료
수산물을 수입하여 중개하는 법인입니다. 상품으로 팔고 100중에 2~3 정도는 거래처에 접대를 하거나 직원에게 선물로 주는 등 자가공급을 하고 있습니다. 이런 경우에 면세 물품이라서 어떻게 처리해야 하나요? 세금계산서 발행 의무는 없는 듯한데, 회계처리는 원가로 해도 되나요? 복리후생비 XXX / 상품 XX..
23,813 종소세 수정신고시 가산세(현금매출누락) 종합소득세 mja0***2016-10-27
답변완료
1. 인터넷현금매출 누락하여 2015년도 종합소득세수정신고할 경우 일반과소신고와 신고납부불성실 가산세만 적용되나요? 2. 일반과소신고가산세가 2015년도 귀속분부터 변동된것이 맞는지 확인부탁드려요~ 3. 일반과소신고가산세적용시 2015년도귀속분 일반과소신고해당 산출세액의 10%적용여부확인 (변동된 산출..
23,812 거래처 잔액? 전표분개 mi***2016-10-27
답변완료
첫번째 파일처럼 전표를 쳤는데 거래처원장에 평택주유소 잔액이 -273,000원이 되었습니다. 잔액을 없앨려면 전표를 어떻게 쳐야 하나요?
23,811 퇴직연금전환DB->DC 종합소득세 lovets***2016-10-27
답변완료
2015.12.31 DB에서 2016년부터 DC로 직원의 퇴직연금을 전환했습니다 2015.12.31 이월된 퇴직연금운용자산 잔액이 20 있습니다 2016.4월 경 퇴직연금으로 40 이체 되었습니다 2016.4월 경의 회계처리는 퇴직급여 40 /보통예금 40 으로 마무리하면 되는건 알겠습니다만 전년도에서 넘어온 해당 20 금액은 어떻..
23,810 거래처원장 잔액이요 장부 cyj4***2016-10-27
답변완료
외상매출금 전기이월 된 것중에 -1 원 남은게 있어요 보기안좋아서 깨끗하게 정리하고싶은데 정리하는 방법이 있을까요? 이것뿐만아니라 더이상 주고받을게없는데 마이너스로 뜨는 금액들을 정리할 수 있는 방법이 없나요? 좀 오래된것들이고 담당자가 바뀌다보니까 어떤내용인지 잘 모르겠고 사장님도 보기좋..
23,809 토지보유시 발생한 여러경비에 관하여.... 양도소득세 krx***2016-10-27
답변완료
1.토지를 보유한 개인이 땅을 평평하게 만들기위해 돈을 지출했을경우 양도세신고시 경비인정이 되나여? 2.토지 형질변경에 지출된 돈은 양도세신고시 영향을 미치나여?
23,808 질의 종합소득세 lovets***2016-10-27
답변완료
개인사업자입니다 2012년 4월 개업하여 2012.10.26 벤처기업확인(유효기간:2012.10.26~2014.10.25) 받았고 이후 벤처기업확인을 2014.10.26로(유효기간:2014.10.26~2016.10.25)로 재확인받았습니다(기술보증기금으로부터 벤처기업확인서 발급받음) 해당의 경우 5년 간 창업중소기업세액감면 소득세의 50 %를 2016년12..
23,807 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-10-27
답변완료
종합소득세를 가산세 적용하고 수정신고하는경우….표준세액공제 감면은 상관없이 공제해도 되나요?
23,806 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-10-27
답변완료
15년도 개인사업자입니다…경비를 부인을 해야 하는데 못해서 ..지금 다시 수정신고 (손금불산입)으로 2,000,000을 하려고 합니다…그러면…수정신고시 가산세가 어떻해 되나요? 가산세 감면도 가능한가요? 그리고 손금불산입한 2,000,000을 원천세로 (상여 또는 기타소득으로 )신고를 해야 하나요?
23,805 법인차량 무상양도 시 재재질문 부가가치세 zih***2016-10-27
답변완료
016-10-27 10:36:56 zih*** 법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산정기..
23,804 기술이전료 회계처리 법인세 bsh1***2016-10-27
답변완료
법인회사입니다. 이번에 기관의 기술을 이전해오는데 보통의 경우 기술이전이라함은 기술은 아예 이전해오는 경우는 있었는데 이번에는 일정 기간동안만 이전해오는 계약을 체결하였습니다. 아예 이전해오는 경우는 개발비를 처리하였는데 이렇게 기간을 두고(3년) 이전해오는 경우 회계처리를 어떻게 해야하나요..
23,803 법인차량 무상양도 시 재질문 법인세 zih***2016-10-27
답변완료
016-10-27 10:36:56 zih*** 법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산..
23,802 법인차량을 무상양도 시 회계 및 세무처리 법인세 zih***2016-10-27
답변완료
법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산정기준, 시가를 고문의 사업소득 또는 ..
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