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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,394 연말정산 문의 연말정산 tlsalgm***2017-02-09
답변완료
2015년도 결산시 대표자 가지급금 인정이자가 미수수익으로 잡혀잇어요 2016년도에 회수를 못햇는데 연말정산할때 상여반영하고 해야 된다는데 맞나요? 그럼 상여처분하면서 미수수익하고 반제하면 되나요? 정리. 2015년결산후 인정이자를 알게됫고 16년 연말정산에 상여처분하여 연말정산하면 되는게 맞나요 2016년..
25,393 가지급금 인정이자 전표분개 cpf***2017-02-09
답변완료
법인결산 할때 대표자가 가져간 회사돈 가지급금이 300만원이라고 하면 나라에 내야 하는 세금이 이자율 4.6% 계산해서 138,000원 내야 하는 건가요?
25,392 월세액공제에 문의드립니다. 연말정산 jhk54***2017-02-09
답변완료
월세액 공제에 대한 제출서류가 등본 / 계약서 / 납입내역 맞나요? 그리고, 월세액공제를 받고자 하는경우 외국인의 경우는 등본을 출력못하는 걸로 알고 있는데 외국인은 어떤 서류를 제출해야하나요?
25,391 연말정산 문의 연말정산 jungm***2017-02-09
답변완료
연말정산 관련 문의드립니다. *2015년 12월 31일 기준 2주택 보유 근로자가 2016년 4월 말일자에 1주택을 처분하였습니다. 이 경우에 장기주택저당차입금 이자상환액은 공제를 받을 수 없나요?? 근로자는 세대주이며, 장기주택최초차입일이 각각 2014년 2015년 입니다. 답변 부탁 드립니다.
25,390 소득처분의 기준 법인세 ty8***2017-02-09
답변완료
안녕하세요? 법인세법에서 퇴직급여충당금한도초과액, 대손충당금한도초과액은 '부채의 과대계상'이므로 유보로 소득처분되는게 맞지 않나요? 제가 아는 교수님은 '자산의 과소계상'이므로 유보로 소득처분된다고 하더라구요. 자산의 과대계상, 부채의 과소계상, 자본의 과대계상은 유보로 소득처분하고..
25,389 차량매각시 법인세 roseji***2017-02-09
답변완료
법인이 6천만원 차량을 5년 균등상각후 잔존가 없을때 일천먄원에 매각한다면 회계처리를 어떻게 하나요 .. 조정상 유보가 2천 남아있습니다..
25,388 기타소득 지급명세서 외국인 신청 문의 연말정산 jad***2017-02-09
답변완료
16년 원천세 신고 시 외국인에게 지급한 내역을 신고하였고 이번에 기타소득 지급명세서에 포함하려고 하는데 해당 외국인에 관한 서류를 분실하여 여권번호를 찾을 수가 없습니다. erp에도 임시로 입력한 번호 뿐입니다. 기타소득 지급명세서는 홈택스에서 직접 작성하여 제출하고 있는데 이 경우 처리할 수있는 ..
25,387 결산 갑근.주민세처리시 결산 freea***2017-02-09
답변완료
안녕하세요.. 다음주에 저희가 결산을 하는데 갑근주민세를 11-12월분을 잡는데.. 갑근세..주민세 두달분 합계금액이 미지급금으로 남는거 아닌가요? 예를들면 11월 갑근100 주민10 12월 갑근100 주민 10 그럼 미지급금이 220이 아닌가요?
25,386 원천세 신고 원천징수 sy1***2017-02-09
답변완료
안녕하세요 1월귀속 1월지급분 원천세 신고 작성중입니다 일용근로자분들께 잡급을 지급하였습니다 급여총액 6,887,412원 고용보험료 25,950원 소득세 59,400원 지방소득세 5,940원 차인지급액 6,796,152원입니다 원천세 신고서에 총지급액에 입력할 금액은 급여총액 6,887,412원인지 차인지급액 6,796,152원인..
25,385 월세액공제 연말정산 sy1***2017-02-09
답변완료
안녕하세요 저희 직원 중 한명이 월세를 매달 납입하여 국세청 pdf파일에 현금영수증으로 처리가 되어있습니다 신용카드 세액공제를 받았는데 월세액공제로 신청하여 중복 세액공제를 받을 수 있는건가요? 가능하다면 직원에게 받는 서류는 어떠한 것들인지 알고싶습니다 답변 부탁드립니다....
25,384 대여금 이율 법인세 magic1***2017-02-09
답변완료
대표이사가 배우자분께 대여금 발생 이자율적용시 대출금이 없으면 당좌이율 가중평균이 있으면 가중평균이율 적용한다고 말씀해주셨는데 저희가 대출금은 마이너스 통장만 현재사용하고 있고 가지급금 인정이자 계산시 당좌이욜 적용하여 법인세 신고를 했었습니다 2016년 배우자분 대여금발생분에 대하여 당좌이..
25,383 철강 도소매업종 현금영수증 발행업종의무 부가가치세 wjdska2***2017-02-08
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철강 도소매업종 입니다. 현금영수증 발급의무업종이 맞나요? 현금영수증 발급의무업종이 맞으면 언제부터 입니까?
25,382 재고자산감모손실과 평가손실 결산 ty8***2017-02-08
답변완료
안녕하세요? 재고자산감모손실의 경우 정상감모와 비정상감모를 막론하고 재고자산감모손실의 대표적인 사례는 분실,도난이 있나요? 재고자산평가손실의 경우 대표적인 사례는 단가하락,진부화,부패,파손이 있나요?
25,381 근로자와 배우자 관련 문의입니다. 연말정산 jhk54***2017-02-08
답변완료
근로자가 소득이 3천만원 이상인 상황에서 근로자가 맞벌이라서 배우자 측에서 공제를 받기 원하고 근로자 소속의 근무지에서는 기본공제 처리만 하려 의사를 밝힌 상황입니다. 소득이 꽤 높은 상황이라 근무지에서 하는게 바람직한 것 같은데 이런 경우에는 어떻게 처리해야할까요? 본인 의사대로 기본 공제로만 해..
25,380 신용카드 등 소득공제 관련 문의입니다. 연말정산 jhk54***2017-02-08
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현재 16년도 연말정산 중에 의문이 생겨 질의드립니다. 근로자가 2014년 9월부터 2016년 7월 중에 퇴직처리되고 다시 이어서 계속 근무하고 있습니다. 이 때 신용카드 등 소득공제 할 때, 국세청 자료에 14년, 15년 사용액계와 16년도 사용내역이 조회가 가능한데요 이를 토대로 신용카드 등 사용액과 추가공제율 사..
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