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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,242 대표자 상여처분 연말정산 hanu***2017-03-16
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안녕하세요 법인 대표자인데 이번에 2012년도분에서 대표자 상여처분을 받았는데요 이렇게 되면 대표자의 연말정산을 다시 해야하죠? 신고는 연말정산 수정신고(원천징수이행사항신고서)를 하는건가요? 아니면 지급조서(근로소득원천징수영수증)만 수정해서 제출하면 되나요? 아니면 둘다 해야되는 건가요? 그리..
26,241 자산평가법 결산 ty8***2017-03-16
답변완료
안녕하세요? K-IFRS는 유형자산,재고자산의 평가와 관련해서 원가모형,재평가모형 중 한가지를 선택하는데요. 일반기업회계기준에는 원가모형,재평가모형이 없고 원가법,저가법 중 한가지를 선택하는 것인가요? K-IFRS와 일반기업회계기준에서는 유가증권평가하는 방법에 어떤것들이 있나요?
26,240 법인세 납부 유예신청 관련 문의 법인세 ok092***2017-03-16
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2016년에 화재로 2016년재무재표상 상품손실가액+유형자산장부가액 /총자산가액 으로 손실율을 구하여 재해손실 세액이 구해졌습니다. 재해손실세액공제신청서는 있는데 감면세액처럼 조정명세서가 없네요... 직접 법인세과세표준조정명세서에 기록하면 되는지요? 최저한세 적용제외 감면분에 기록하면 되는지요? ..
26,239 신용보증기금 법인세 tyson0***2017-03-16
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법인 통장에 신용보증기금 나간게있는데 어떻게 처리하면 되나요?
26,238 국고보조금에 대한 문의 드립니다. 전표분개 ok092***2017-03-16
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2016년 신설 법인입니다. 비지니스사업 사업화지원사업에 참여하여 정부지원금을 받게되었습니다. 기계장치 계약금으로 부가세포함 13,750,000원이 금형제작회사로 기관에서 직접 송금을 하였습니다. 세금계산서는 12,750,000/ 1,275,000 이 발행되었습니다. 부가세신고를하여 환급세액이 발생했습니다. 부가세..
26,237 미수수익 법인세 sejin***2017-03-16
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2015년 재무상태표에 반영한 미수수익(관계회사) 500,000원 2016년에 300,000원만 입금됐습니다. 2016년 결산할때 입금받지 못한 200,000원 어떻게 처리를 해야되는지요? 입금될때 까지 미수수익으로 남겨놔도 되나요? 아니면 남은 미수수익을 가지급금으로 처리해서 2016년 이자계산을 해야 될까요?
26,236 재질문 드립니다. 결산 wjddhr0***2017-03-16
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최초 퇴직연금 가입은 개시일인 2015년 3월이고 퇴직연금충당금을 2016년에 처음으로 계상하는것 입니다. 따라서 퇴직연금에 기존 가입되어 있던 직원분의 퇴직급여를 지금했기때문에 20번란에 기재한것입니다. 이경우는 어떻게 해야하는지 제가 해놓은것이 맞는게 아닌지요? 맞다면 퇴직연금 12월말 잔액과 손금산..
26,235 민간부담금의 분개의 회계처리와 연구개발비의세액공제.. 전표분개 bukan***2017-03-16
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1.제조업을 영위하는 중소기업이며 2016년9월연 전담부서연구소인증을 받아 한국에너지기술평가원과 협약을해서 과제명:고주파수소생산시스템개발에 의한 정부출연 1,450만원 민간 현금290만원 현물435만원 2016년12월1일부터 2017년9월30일까지 수행을 하는데 2016년12월에 민간부담금 1억을 가상계좌로 송금했습니다 ..
26,234 회계질문 결산 ty8***2017-03-16
답변완료
안녕하세요? 회계전반에 대한 질문 드리겠습니다. 1. K-IFRS에서는 자기지분상품 100주를 공정가치의 80%로 주기로 한 계약은 금융부채로 인식하는데요. 일반기업회계기준에서는 이 계약은 유동부채나 비유동부채로 인식하나요? 2. 세법상 사용인과 사용자는 어떻게 다른가요? 3. 당해연도 법인세 최소화의 관점..
26,233 연구소기업으로만 등록된 경우 세제혜택 결산 jjm***2017-03-16
답변완료
해당 법인회사는 제조업/식품제조,건강기능식품제조와 도소매/화장품으로 사업자등록이 나와져있습니다. 2016년도에는 제조업으로만 매출이 발생하였고 도소매/화장품관련으로 매출발생된건 없습니다. 해당법인회사에서는 기술이전을 목적으로 자체기술개발을 통해 개발한 화장품을 판매하기위해 연구소기업등록이 ..
26,232 계정과목 문의 계정과목 jungm***2017-03-16
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안녕하세요. 계정과목 문의 드립니다. 대표이사의 사택 가구(침대,장,가전제품 등)를 구입하였습니다. 이 때 계정과목을 소모품비로 처리하나요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
26,231 차용증 상환기한 약정기간 원천징수 magpi***2017-03-16
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차용증을 작성할 때 대여금 상환 기한을 약정기간 없음으로 정하며 원금과 이자는 상환일에 일시 지불한다고 했을시 문제가 없을까요 ? 그리고 약정기간을 정했을시 중도상환 될 경우 계약상에는 중도상환에 대한 내용이 없습니다. 이럴경우 중도 상환수수료 없음으로 처리해도 문제가 없을까요 ?
26,230 커미션매출신고 결산 gns***2017-03-16
답변완료
안녕하세요 업체한테 8월 커미션 6천5백만원정도받았습니다 이럴경우 기타영세율로 신고를 하지않을경우 영세율과세표준불성실가산세 있나요?? 아니면 커미션은 꼬옥 신고를 해야하는건가요?? 바쁘시더라도 답변부탁드립니다
26,229 중소기업 감면 세액공제 문의 법인세 ei63809***2017-03-16
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건설폐기물 수집운반을 하는 법인업체로서 사업을 청산하는 과정에 있는관계로 매출은 0원이며 대표자 가지급금 인정이자 10,000,000과 차량운반구를 판매하여 유형자산 처분손실 5,000,000이 계상되어 별도 규정 제56조(토지등 양도소득에 대한 법인세액은 제외) 당기순이익 5,000,000이 있을경우 중소기업..
26,228 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-16
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법인사업자입니다. A거래처 받을어음 잔액 3,000,000 B거래처 받을어음 잔액 5,000,000 이 있습니다.....그런데...거래처가 부도가 났습니다. 1. 그러면 회계처리를 어떻해 해서 정리를 해야 하나요? 2. 결산시 별도의 세무조정이 있나요? 3. 법인세 신고시 첨부해야 할 세무서식이 있나요? ==>1.각 거래처에..
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