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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,009 재해손실세액공제 법인세 tyson0***2017-03-09
답변완료
재해손실 세액공제 계산식이 궁금합니다!
26,008 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 시산표상 현금 30,000,000이 남았을때….외상매입금지불을 28,000,000을 처리하면 시산표상 현금잔액이 2,000,000이 남는것 맞나요? 가지급금이 30,000,000이 남는데….외상대 지불을 처리하면 장부상 가지급금이 2,000,000이 잔액이 생깁니다. 그러면 외상대를 9월에 처리하는게..가지급금인정이자가..
26,007 고용,산재 보수총액 신고문의 고용보험 jungm***2017-03-09
답변완료
안녕하세요. 보수총액 신고 관련 문의 드립니다. 16년 12월 말일자로 당사의 지점이 폐업하였습니다. (사업장,사업자등록증 보유) 근로자는 고용승계하여 현재 본사에 근무중에 있습니다. 이 경우에 폐업한 지점의 보수총액신고는 어떠한 방법으로 이루어져야 하나요?? 폐업한 지점으로 보수총액 신고를 하여야 ..
26,006 부가세 가산세 문의 부가가치세 jungm***2017-03-09
답변완료
부가세 가산세 문의 드립니다. 1월 발행한 매출세금계산서의 사업자변경으로 인해 2월 말 수정 발행하였습니다. 이 경우 4월 신고예정인 부가세의 가산세는 어떠한 방법으로 산출해야 하나요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
26,005 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
네 맞으시네요. 주민세는 제외하고 답변드렸습니다. 죄송합니다. 주민세 포함하여 법인세등으로 처리한 금액은 4,200,000이 맞으며 이때 농특세 260,000도 포함하여 회계처리 하였어야 하나 포함하지 않은 경우의 16년도 회계처리는 다음과 같습니다. (차)세금과공과 260,000 (대)보통예금 260,000 이후 세무조정은 <..
26,004 제소전 화해신청 법인세 yss7***2017-03-09
답변완료
부동산임대 법인 입니다 임차인과 제소전화해신청비용 776,000원을 반반씩 부담하였습니다 임차인388,000 임대인388,000 전표처리 부탁드립니다
26,003 가산세 연말정산 tlsalgm***2017-03-09
답변완료
연말정산하고 소득세 신고후 미납시 미납 가산세가 어떻게 되나요?? (미납세액*3%)+((미납세액*0.03%)*경과일수) 맞나용? 그럼 지방세는 (미납세액*5%)+((미납세액*0.03%)*경과일수) 맞나용?
26,002 법인 음식점의 영업권 상각 가능여부 법인세 ycdi0***2017-03-09
답변완료
법인이며 한식업을 하는 사업장입니다. 개업시에 전주인에게서 영업권 660,000,000원(부가세포함)을 세금계산서를 발행받고 매입했습니다. 이런 경우에 영업권을 상각할 수 있나요? 상각하지 못한다면 기타비유동자산으로 구분해야 하는지 투자자산으로 구분해야 하는지 궁금합니다. 관련 규정이 있으면 알려주세..
26,001 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 당해 16년도 결산시 산출세액 5,000,000 감면세액 1,300,000 ====< 차감세액 3,700,000 이 나왔습니다...그리고 감면세액은 농어촌특별세액에 해당되는부분이라서 (1,300,000 * 20%)을 260,000을 납부해야 하는걸로 알고 있습니다. 그러면 법인세설정등 분개시 법..
26,000 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 15년도 산출세액 5,000,000 감면세액 1,300,000 ====< 차감세액 3,700,000 15년도 마감시 분개 법인세등 4,200,000 / 미지급법인세 4,200,000으로 분개/마감했습니다. 15년도 감면세액이 농어촌특별세액에 해당되는 부분이라서 농어촌 특별세액공제 260,000이 있습니다. (1,300,000..
25,999 질문입니다. 부가가치세 kms0***2017-03-09
답변완료
다마스밴 부가세 공제가 되는차량인가요?
25,998 재무회계 질문 결산 ty8***2017-03-09
답변완료
안녕하세요? 재무회계에 대한 질문 드립니다. 1. 순실현가능가치는 예상판매가격에서 예상판매원가를 차감한 금액인데요. 이처럼 재무회계, 세무회계, 원가회계에서의 '순'이라는 개념은 언제나 수익-비용의 개념인가요? 2. 사채할증발행시 사채발행차금상각액이 증가한다고 하던데요. 사채할증발행액x시장이자율..
25,997 직원 경조사비 관련 외 증빙 kissm***2017-03-08
답변완료
직원 경조사비는 명세서제출제외대상 거래내역인가요? 맞다면 어느 부분에 해당이 되는지요 법무사비용도 보수료 제외된 항목 등록세등 비용도 마찬가지로 위와 내용이 같습니다.
25,996 전기분(2015년도) 외상대금 전표분개 kissm***2017-03-08
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안녕하세요 2015년도 물품 판매 후 매출세금계산서 발급 , 통장 으로 송금 받았는데 그때 당시 보통예금 *** / 외상매출금 *** 으로 해야 하나 전 근무자가 대금을 장려금으로 기재를 해버렸네요 이럴경우에는 어찌해야 하나요 전기오류수정손실(영업외비용) / 외상매출금으로 해야 하는건지.. 이게 맞다..
25,995 원가계산 결산 ty8***2017-03-08
답변완료
안녕하세요? 원가회계에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 종합원가계산시 가공원가는 직접노무원가와 제조간접원가의 합계금액을 말하나요? 2. 추가가공 의사결정회계는 가공후판매와 즉시판매 중 한가지를 선택하는 관리회계이론인데요. 추가가공 의사결정은 가공후판매와 보유 중 한가지를 선택하는 측면도 있나요? ..
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