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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,615 시설장치 전표분개 sjl***2016-02-02
답변완료
임차한 사무실에 인테리어를 해서 500만원 비용이 들었으며 시설장치로 등록하였습니다. 원래 계약기간만큼 감가상각해야 하는 것으로 알고 있는데 5년으로 등록되었습니다.(계약기간은 3년) 3년 계약이 만료되어 추가 연장3년을 하였습니다. 그리하여 만기가 2017년09월인데 2016년에3월에 이사가게 되었습니다. 1.감..
20,614 퇴직급여충당금 법인세 sjl***2016-02-02
답변완료
2014년 퇴직급여충당금이 과대설정 되어 있습니다. 1.2015년에 차액만큼 환입처리해도 될까요? 2.실무에서 충당금 설정시 순수 퇴직시 퇴직급여를 모두 잡나요? 손금산입되는 금액만큼 잡나요? 3. 2016년부터는 퇴직충당금이 모두 손금불산입 인가요? 이와 관련된 내용 있으면 첨부 부탁드립니다.
20,613 DC 가입 사업장 법인세 sjl***2016-02-02
답변완료
DC가입 사업장입니다. 매년 12월에 납입하는 것으로 되어 있습니다. 그러나 회사의 자금 상황상 3년째 추가납입을 하지 못했습니다. 1.추가납입하지 못한 금액에 대해서는 충당금을 설정해야 하는지요? (퇴직급여/퇴직충당금) 아니면 퇴직급여/미지급금 해야하는지요? 3.미납이 몇년이든 DC에 가입했다는 이유로 ..
20,612 계정과목 계정과목 sjl***2016-02-02
답변완료
아파트형공장에 임차한 공장입니다. 관리실에서 관리비가 청구됩니다. 관리비에는 전기세 수도세 일반관리비 충당금 등이 모두 포함되어 있습니다. 현재 더존을 사용하는데.. 더존상에는 건물관리비는 판관쪽에 있습니다. 실무상 공장관리비더라도 판관으로 처리하나요? 아니면 다른 계정과목을 사용하나요? 사용한다..
20,611 기타소득지급명세서 작성 원천징수 dduck***2016-02-02
답변완료
작년에 법인에서 외국법인에 지급한 사용료에 대해 원천징수신고 및 납부는 정리됐고 2월에 지급명세서를 제출하려고 하는데요. 해당법인은 비거주 외국법인으로 대금 청구 시 인보이스를 제출하였고 국내에서는 해당국가의 계좌로 외화 송금 진행했습니다. 더존으로 전자지급명세서를 제출하고 있습니다. 이때 외국법인..
20,610 수출관련 질문드려요 부가가치세 fi***2016-02-01
답변완료
거래처에서 서류(첨부했음)를 받았는데요. 수출관련한 계약서인거 같은데, 어떤금액을 과표로 잡아야 하나요? 외국환거래 계산서에는 18.064(외화금액)*1097.00(환율)이렇게 나와있습니다.
20,609 연대보증액 법인세 she1***2016-02-01
답변완료
안녕하세요? 법인이 시중은행에서 대출을 하였는데요. 이때 발생하는 금액인 '연대보증액'의 개념은 무엇인가요?
20,608 상여금시 공제문의 급여 qohoyo***2016-02-01
답변완료
안녕하세요? 상여금 지급시 공제를 해야하는 항목이 머머 있는지 궁금해서요... 상여금 지급시에는 회사에서 내부규정을 정해서 해야하는건지요... 국민연금만 제외하고 소득세등 공제를 하면되나요?
20,607 연말정산 서류제출에 대해 질문드려요 연말정산 fi***2016-02-01
답변완료
연말정산 인적공제 적용시 가족관계증명서를 받잖아요. 이때 가족관계증명서를 세무서에 제출을 해야하는건가요?
20,606 고용창출투자세액공제 농특세 납부 여부 법인세 bsh1***2016-02-01
답변완료
법인회사입니다. 고용창출투자세액공제를 적용받으려고 합니다. 다만, 올해 퇴직연금 불입으로 세무상 손실이 발생하여 납부 세액이 없어 이월공제 신청하려고 합니다. 이경우 문의사항입니다. 1.이월공제를 받더라도 2015 사업연도에 발생한 세액공제로 감면분에 대한 농특세는 납부하나요? 2.농특세 납부..
20,605 전기오류수정손실에관하여 법인세 cys3***2016-02-01
답변완료
안녕하세요 법인회사입니다 . 2013년귀속 결산시 건물을 건물 1,300,000,000원 미지급금 1,300,000,000원으로 잘못계상하였습니다. 이것으로 인해 2014년 결산시 미지급금 1,300,000,000원 채무면재이익 1,300,000,000원으로 회계처리하였습니다. 이것으로인한 2014년 수정신고를 하였습니다. 건물(채무면재이익) 1,..
20,604 면세법인업체의 세금계산서합계표/계산서합계표 제출의.. 종합소득세 ycdi0***2016-02-01
답변완료
의료업을 하고 있는 면세법인입니다. 세금계산서합계표와 계산서합계표 제출을 어떻게 해야 하나요? 15년 1~12월분을 2월10일까지 제출해야 하나요? 아니면 7~12월분을 2월10일까지 해야 하나요? 제출기한은 2월10일까지가 맞나요? 만약 1~6월분을 제출하지 않았다면 어떤 문제가 되고, 어떻게 신고를 해야 하..
20,603 경정청구기간 법인세 iwols***2016-02-01
답변완료
15년도 11월 쯤에 법인세 2010년도꺼를 수정신고를 넣었는데 세무서에서 기각사유가 경정청구 기간이 넘었기 때문에 안 된다고 합니다. 기간이 3년이라고 하는데 이게 무슨 말인지 잘 모르겠습니다.
20,602 종합소득세 신고 연말정산 she1***2016-01-31
답변완료
안녕하세요? 직원들의 연말정산을 2016년 3월 10일까지 완료하지 않고 2016년 5월달에 종합소득세 신고기간에 한꺼번에 신고해도 상관없나요?
20,601 양도소득세 에정신고와 확정신고 양도소득세 corr***2016-01-30
답변완료
2015년 10월과 12월 두차례에 걸쳐 소유하고 있던 토지(답,대지)를 양도하였습니다. 첫번째 양도건은 경매로 넘어가게 되어 양도차익이 발생하지 않았고 12월까지 예정신고를 하여야 했으나 지금까지 하지 않았습니다., 두번째 양도건 역시 시세보다 낮게 매매를 하게되어 양도차익이 발생하지 않았는데, 올해 2월까지 예정..
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