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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,480 전자세금계산서 가산세 문의 부가가치세 li***2016-01-21
답변완료
당초에 작성일12/14일로 해서 전자세금계산서를 발행했습니다. (발급을1월 12일에 했습니다) 그럼 미발급가산세가 적용이 되는데 금액을 잘못 입력하였습니다. 그래서 수정세금계산서를 기재사항 착오정정으로 해서 부(-) 세금계산서, 올바른 내용 + 발급을 했습니다. 그럼 부가세 신고시 가산세 적용을 어떻게 해야..
20,479 홈택스 사업용 신용카드 문의 부가가치세 dduck***2016-01-21
답변완료
홈택스에서 보여주는 사업용 신용카드 공제액과 부가세 신고서 상의 신용카드 공제액 금액이 동일해야 하나요? 기타불공제항목 중에 업무용 식대비용이 많습니다. 어떻게 정리해야 하나요?
20,478 비상장주식의 평가 상속·증여세 wjh***2016-01-21
답변완료
2015년 10월 주식의 양도양수가 이루어져 계약서를 작성하였고 신고기한이 남 아 있긴 하나 11월에 증권거래세 신고를 마쳤습니다. 주식의 양도자는 양도법인(A)의 대표인 개인이며, 양수자는 법인(B)입니다. A법인의 대표이사는 B법인의 주식 8.0%를 보유하고 있으며 B법인이 양수한 A법인의 주식은..
20,477 시행사 매입세액 불공제 부가가치세 wjh***2016-01-21
답변완료
국민주택규모 이하의 공동주택과 상가를 신축분양하려하는 시행사입니다. 2015년 09월 토지구입을 위해 금융기관으로 부터 차입을 하였습니다 당시에는 이 토지를 보유하다 매각을 할것인지 혹은 건축물을 지을 것인지가 명확하지 않았고 2015년 11월경 신축및 분양할것을 결정하였습니다. 이후 공동주..
20,476 간이과세자의 부가가치세 신고 부가가치세 ycdi0***2016-01-21
답변완료
소매를 하고 있는 간이사업자입니다. 매출이 총 60,000,000원입니다. 과세표준 60,000,000 세액 600,000 (부가가치율 10/100, 세율 10%) 신용카드매출전표등발행세액공제 60,000,000 * 13/1000 = 780,000 환급은 없고 신고납부세액이 0원으로 신고하면 되나요? 부가율보다 세액공제금액이 커서 맞는지 궁금합..
20,475 중소기업의 범위 추가 질의 법인세 cow***2016-01-21
답변완료
안녕하세요. 중소기업의 범위에 대한 질의를 드렸는데 정리해서 다시 질의 올립니다. 질의1> [중소기업기본법 시행령 3조1항2호나목] "자산총액이 5천억원 이상인 법인(외국법인을 포함하되, 비영리법인 및 제3조의2제3항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다)이 주식등의 100분의 30 이상을 직접적 또..
20,474 완성품의 인도 결산 she1***2016-01-21
답변완료
안녕하세요? 결산시 미수수익을 회계원리에 완전 어긋나게 분개해서 자산이 21,000,000원 과대계상되었다면 법인세가 많이 줄어드나요? '기업회계상 수익의 인식은 실현기준과 가득기준 두 기준이 모두 만족됐을 때 수익으로 합니다. 따라서 완성품을 인도한 때 수익을 인식하는 것입니다.'라고 알고 있습니다. 여기서...
20,473 세금계산서 잘못 발행 부가가치세 jhsemu***2016-01-21
답변완료
중고차량을 구매했는데요.. 세금계산서에 공급자와 공급받는자를 바꿔서 발급받은 것을 뒤늦게 확인하였 습니다. 이경우 원칙대로 매입세액공제를 해도 되나요?? 거래 상대방은 연락이 안되는 상태이고, 혹시나 그쪽에서 매출이 아닌 매입으로 신고할까봐 겁나는데... 방법좀 알려주세요..
20,472 일용직 지급조서 원천징수 tlsalgm***2016-01-21
답변완료
하도급인데요 일용직 지급조서 제출안된게 있더라구요 작년꺼 해야하는데, 가산세좀 알려주세요 3개월이내는 1%가 맞나용? 지급조서 어떤경우엔 제출안해두 된다고 들은거 같은데 그런 경우좀 알려주세용 ㅠ
20,471 차량운행일지에 대해 법인세 kl2***2016-01-21
답변완료
2015.3월에 신설한 법인사업체입니다. 차량은 법인으로 렌트한 k7을 대표님이 사용하고 있습니다. 차량은 렌트라 대표님 혼자 보험적용을하고 있는데 임직원 전용보험에 해당되는지도 궁금합니다. 저희회사도 차량운행일지를 써야하는지, 세무서에 연락했더니 안내장을 받았는지 묻던데 저희회사는 안받았습니다. 비용인정한..
20,470 고정자산관련문의 부가가치세 taeho***2016-01-21
답변완료
안녕하세요?. 저희는 목재가구제조회사입니다. 상품을 제조하기 위해 목재(원재료)를 구입했는데, 재료구입이 부가세 신고시 일반매입에 포함되는지 고정자산매입에 포함되는지 궁금합니다. 그리고, 제조시설 전기공사를 하였는데, 한전에 전력신청 불입금을 납입하고 전기공사비를 따로 지불하였습니다. ..
20,469 법인리스차량의 주유대 부가세공제 부가가치세 liverli***2016-01-21
답변완료
수고많으십니다. 저희는 일반 제조업 회사입니다. 영업부에서 영업용으로 법인리스차량 2천cc이상 승용차를 쓰는데 특정 주유소에 주유를 하고 매달 세금계산서를 받고있습니다. 부가세 신고시 이세금계산서는 신고하되 신고서상 16번 공제받지못할 매입세액으로 신고하고 부가세 공제를 안받는게 맞는지요?
20,468 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-21
답변완료
개인사업자 납부세액이 800,000 이 나왔고 신용카드발행세액공제 200,000/예정납부 1,000,000 =>환급세액이 400,000이 나왔습니다. 그러면 신용카드발행세액공제를 0으로 만들어야 하나요? 아니면 신용카드발행세액공제를 그대로 받아도 되나요?
20,467 재활용폐자원 세액공제 부가가치세 calling***2016-01-21
답변완료
고물상인데 부가세신고를 하려고 합니다. 재활용폐자원 세액공제 신고서를 작성하려고 하는데 공제 받을 수 있는 상대방이 사업자는 안되는 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 근로자나 퇴직하고 퇴직연금을 받고 있는 사람에게서 폐자월을 매입했다면 공제받을 수 있나요? 그리고 사업자만 공제받을 수 없는 것인지 ..
20,466 금융소득에 따른 소득세 신고에 관하여.... 종합소득세 krx***2016-01-21
답변완료
1.금융소득(정기예금이자)만 7천만원(농협에서 발생)이있는 납세자가 소득세신고시 "이자소득명세서" 서식에서 1번(소득구분코드)에.........12번을 입력하는것이 맞나여?
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