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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,419 부모협동조합 어린이집2 부가가치세 salao***2016-01-20
답변완료
저희는 사업자등록 한 상태구요. 고유번호증이 있습니다. 고유번호621-82-80087 수익사업을 하지않는 비영리단체로 알고있구요. 이경우도 과세자가 맞나요? 면세사업자가 아닌지?? 영유아보육법을 찾아보니... 영유아보육법 에 따라 관할시군구청으로부터 허가받은 민간보육시설(어린이집등)은 영유아보육에 소요..
20,418 세금계산서를 수정분을 받았는데 가산세가 있나요? 부가가치세 ycdi0***2016-01-20
답변완료
16년1월15일자로 받았던 매입세금계산서입니다. 매출처에서 잘못 발행했다고 15년12월30일자로 1월20일에 수정해서 발행했습니다. 이런 경우에 매입세금계산서 수정분에 대해 매입자는 세액공제를 받을 수 있나요? 혹시 매입자의 가산세는 없나요?
20,417 과세면세 문의 부가가치세 kamomill***2016-01-20
답변완료
안녕하세요 문구업(소매) 간이사업자 코드번호:523520 로 하고 있는 사업자 인데 학생문제집도 같이 판매하고 있습니다. 이런경우 문제집은 면세매출로 판단해서 부가세신고해야하나요???
20,416 세금계산서 관련 가산세 부가가치세 ycdi0***2016-01-20
답변완료
법인사업자로 전자세금계산서를 발행하지 못해서요 10월,11월,12월분인데, 1월20일자로 전자세금계산서를 발행하면 가산세가 어떻게 되나요? 미발급가산세 2%가 맞나요? 이런 경우에 매입자는 세금계산서 공제받을 수 있는지 궁금합니다. 또 매입자의 가산세가 없는지 궁금합니다. 혹시 전자세금계산서를 발행하지 ..
20,415 재고자산 적정성 검토 결산 she1***2016-01-20
답변완료
안녕하세요? 회계법인이 기업의 회계감사시 '재고자산 적정성 검토'는 어떤 측면을 검토하는 건가요?
20,414 재재재질의 부가가치세 lovets***2016-01-20
답변완료
2015.11.25 전자매출세금계산서 발행건에 대해 2016년이 아닌 해당날짜로 발급해야 합니다 2015년 귀속분에 반영이 안되어야 하기때문입니다 이경우에 가산세를 여쭤봤어요 그리고 해당건에 대해 국세청 문의하니까 해당 사이트와 헷갈리게 답변을 받아서 문의드립니다 2015.11.25 해당 매출건은 저희가 건설업인..
20,413 선매출인식 회계처리 결산 she1***2016-01-20
답변완료
안녕하세요? 2015년 12월에 납품이 완료되었으나 잔금이 남아있고 잔금에 대한 세금계산서가 미발행된 상태입니다. 이 경우 세금계산서가 발행되기 이전에 매출로 인식하려 고 하는데요. 분개를 해보았는데.. 차변) ?? 100 / 대변)제품매출100 이렇듯 차변 금액을 모르겠습니다. 차변을 어떤 계정과목을 써..
20,412 질문입니다 부가가치세 kms0***2016-01-20
답변완료
리스료를 자산으로 구매하고 면세계산서가 끊겼스니다. 그러면 자산으로 잡고 부가세 신고시 건물감가상각취득명세서에도 면세이지만 같이 포함시켜서 제출해야 하나요?
20,411 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-20
답변완료
음식/일반한시점을 하는경우 청과물도 의제매입세액공제가 가능한가요? 공제율이 어떻해 되나요?
20,410 원천세 신고 원천징수 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 저희 회사는 2015년 12월 급여를 2016년 1월에 지급하는 급여 시스템입니다. 2015년 12월 급여분에 대한 원천세 신고(근로소득세, 지방소득세)는 2016년 2월까지 완료하면 되나요? 혹시 12월이 결산월이라서 2016년 1월까지 원천세 신고해야되는 건 아니죠?
20,409 월말 재고자산가액 결산 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 월말 원재료 재고액은 매입단가*재고수량이고.. 월말 재공품과 제품 재고액은 해당 재공품과 제품을 만드는데 투입된 원재료비, 임가공비, 소모품비, 기타제조경비들의 합계금액인가요?
20,408 전자세금계산서 작성과 발급관련한 질문과 매출시기결.. 부가가치세 gagame***2016-01-19
답변완료
추위에 고생이 많으십니다. 전자세금계산서 작성일자와 발급일자 관련한 질문과 매출시기결정 질문드리겠습니다. ** 냉난방기 판매 설치하는 개인사업자(일반과세자)입니다. 2016년 1월 7일(발급일자)과 1월 9일(발급일자), 두번에 걸쳐서 2015년 12월 31일을 작성일자로 하여 매출전자세금계산서..
20,407 기부금.. 현금영수증.. 부가가치세 man1***2016-01-19
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기부금 관련하여 문의드립니다. 재단법인의 입장에서 기부금에 대하여 영수증 발급을 하고 있는데요, 간혹 현금영수증으로 처리요청이 있는 경우는 발급을 하고 있습니다. 그러면 현금영수증 발급분이 부가세 신고시 과세분으로 포함시켜야 하는건가요? 현재까지는 기부금에 포함되기때문에 안하고 있는데요....
20,406 연구개발관련 감가상각 결산 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 귀사는 국책과제 연구개발을 수행중입니다. 연구개발관련 감가상각 질문 드리겠습니다. 비유동자산-유형자산에 포함되는 국고보조금, 비유동자산-무형자산에 포함되는 개발비, 비유동자산-무형자산에 포함되는 소프트웨어, 비유동자산-무형자산에 포함되는 국고보조금을 각각 감가상각하려..
20,405 비영업용소형승용차 공제 관련 부가가치세 ycdi0***2016-01-19
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차량구입한 법인입니다. 수입차인 링컨KMC인데 SUV형태로 5인승입니다. 따로 차량등록증에는 벤이라는 명칭이 붙지는 않았습니다. 매입세액공제 대상인가요? 수입차도 대상에 포함되면 부가세 공제가 가능한지 궁금합니다.
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