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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,202 미수수익 익금산입 유보 전표분개 cat***2016-08-19
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 익금불산입된 미수수익은 실제로 미수수익을 현금 등으로 수령하였을때 익금으로 추인됩니다. 재질문1.답변 감사해요 ^^ 그러면 돈이 들어왔을때 회계처리 현금/미수수익 해놓고 소득금액조정합계표에 익금산입 미수수익 유보 이렇게 하란 ..
23,201 채무인수 계정과목 sss0***2016-08-19
답변완료
재질문드립니다 법인 사업자입니다(b사) a사의 채무인수계약을 하고 a사의 비상장법인주식 양도담보제공 계약서를 작성했습니다. 이를 경우 분개처리는 어떻게 해야하는지요? 계약을 하고 채무를 법인의 자금으로 상환하고 있습니다. 분개를 어찌해야 할지요?
23,200 외화환산손익 문의 부가가치세 dustnr3***2016-08-19
답변완료
안녕하세요~ 외국거래처에서 국내 시설장치 설치비용으로 외화통장에 유로로 입금되었습니다. 우리회사 입장에서는 매출(기타용역매출)에 해당되는데요. 1. 외화통장 입금시 분개 2. 외화통장에서 원화통장으로 대체시 분개 3. 영세율세금계산서 해당 여부 등이 궁금합니다. (부가세 신고 및 기타 숙지해야 할 부분..
23,199 계정과목 계정과목 khs3***2016-08-19
답변완료
토지 매입후 토목공사 후 분양할때 사용목적이 아니고 분양목적이면 토지를 유형자산 이 아닌 재고자산으로 처리해야 한다는 글을 본적이 있는데 맞는지요?
23,198 회계문의 전표분개 khs3***2016-08-19
답변완료
법인에서 토지매입해서 토목공사를 한 후 전원주택지로 분양할 경우 이토지에 들어간 모든비용을 자산계정에 산입시켜서 회계처리를 해야 할까요? 아님 그냥 비용계정으로 해야할까요?( 소유권이전비, 공사비, 인건비, 식대, 소모품비 등)
23,197 금형의 매입 전표분개 ty8***2016-08-18
답변완료
안녕하세요? 당사는 제조법인인데 거래처로부터 금형을 제작받아서 세금계산서를 수취하였습니다. 이 금형 매입에 관한 분개를 금형 100 / 외상매입금 110 부가세대급금 10 / 이렇게 하면 되나요?
23,196 세무조정 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-08-18
답변완료
1. 청소년수련원 업종에서 방문한 학생이 다첬을 경우에 병원비를 저희가 직접 처리하고 보험사에서 후에 입금이 되는경우 병원비 지급한 비용에 관한 세무조정 처리 알고싶습니다. 2. 납골당 분양,관리비 환불하는 경우 잡손실로 처리 했었는데 정확한 회계 분개, 세무조정 처리 알고싶습니다.
23,195 문의 법인세 mm3***2016-08-18
답변완료
법인세 중간예납 신고 문의 작년에 이월결손금이 90만원정도 있어요 그런데 16년 올해도 매출이 없는상태라 손실이구요 법인세 과세표준 및세액조정계산서 작성할때 작년에 이월결손금이 있다면 신고서상에 이월결손금을 직접 입력해 줘야 하는건가요? 그렇게 되면 올해 중간예납 결손금이 더 늘어나는데요..
23,194 계정과목 계정과목 khs3***2016-08-18
답변완료
법인에서 토지매입후 지적측량을 할 경우 비용처리 계정과목을 어떻게 해야 할까요? 자산계정에 포함하는지 아님 그냥 비용으로 처리해야 하나요?
23,193 미수수익 유보->상여 세무조정 후 법인세 cat***2016-08-18
답변완료
문1.약정서가 실제 없었으면 미수수익 장부에 계상한 금액을 익금불산입 미수수익 (유보) 하고 익금산입 인정이자 (상여) 이렇게 세무조정해야한다더군요 그 이후 익금불산입한 미수수익 유보는 언제 익금산입(유보)하나요?
23,192 채무인수 계정과목 sss0***2016-08-18
답변완료
더운 여름 시원하게 보내세요 법인 사업자입니다(b사) a사의 채무인수계약을 하고 a사의 비상장법인주식 양도담보제공 계약서를 작성했습니다. 이를 경우 분개처리는 어떻게 해야하는지요? 감사합니다.
23,191 연말정산 중도정산 환급금 분개 전표분개 ty8***2016-08-18
답변완료
안녕하세요? 중도퇴사한 직원의 중도정산 환급금 분개에 대한 질문 드리겠습니다. 당사는 중도퇴사자의 중도정산 환급금이 발생하면 분개의 순서가.. ①당월 급여분개시 차)급여 100 / 대)예수금 -100 (중간정산 환급금) ②미수금 처리시 차)미수금 100 / 대)예수금 100 ③세무서에서 중도정산 환급금 입금시..
23,190 수출분 부가세 신고서 누락 부가가치세 ycdi0***2016-08-18
답변완료
개인제조업자입니다. 16년 2기확정 수출분 매출이 있는데 누락했습니다. 가산세가 어떻게 되나요? 영세율과세표준 가산세는 0.5%로 알고 있는데 빨리신고하면 가산세 감면이 있나요? 그리고 영세율매출명세서를 잘못 기입한 셈이 되는데, 이에 대한 가산세는 없나요? 전자신고자료외에 첨부자료를 제출이 누..
23,189 공동사업자 재질문 합니다. 종합소득세 fi***2016-08-18
답변완료
15년부터 공동사업자(A와 B)이었다가 16년 9월에 1인사업자(A)로 바꾼 경우 17년에 소득세 신고를 어떻게 하나요? 2016-08-18 09:23:48 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 공동사업자 1인은 폐업한 것으로 보아 폐업시까지의 수..
23,188 문의 결산 mm3***2016-08-18
답변완료
법인인데 작년까지 업종이 부동산 임대업이었는데 올해 제조업 업종추가를 했어요 근데 매출은 작년, 올해 아직 전혀 없는상태에서 기계장치 를 고정자산으로 구입을 했고 이런경우 법인세 중간예납 가결산으로 신고하는경우 제조원가명세서 들어가야하나요? 매출 없고 매입은 원재료등 구입 내역 없고 기..
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