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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,867 원천세 반기분 신고시 문의 사항 원천징수 jeon***2017-03-02
답변완료
저희는 원천세 반기신고 대상자입니다. 12월분 급여 1월 25일 지급 12월 31일 퇴직 2월 퇴직금 지급 원천세 신고는 1월 10일이므로 포함하지 못했고, 지급조서 신고는 하였습니다. (지급시기 의제 적용이라 판단함) 7월 10일 원천세 신고시 반영하는 것이 맞는지 틀리다면 어떻게 신고를 하는 것이 맞는지 알고..
25,866 질문입니다. 원천징수 kms0***2017-03-02
답변완료
16년도 연말정산을 17년도 원천세 신고시 3월 10일까지 신고/납부인걸로 아는데요.....반기신고도 연말정산 원천세 신고 3월 10일까지 신고/납부인가요?
25,865 전기오류 전표분개 sejin***2017-03-02
답변완료
2015년 차량할부대금(미지급금) 잔액이 5백만원 이어야 되는데 4백만원으로 잔액을 맞췄습니다. 오류 원인은 차량할부대금하고 이자하고 구분해서 정리를 해야되는데 이자를 포함해서 할부대금을 차감했습니다. 2016년도에 차이나는 1백만원에 대해서 1. 전기오류(영업외비용) 1백만원 / 미지급금 1백만원 2..
25,864 택배비 지출증빙 문의 법인세 ki***2017-03-02
답변완료
법인사업장에서 물건구매시 택배가 도착하면 착불택배료 2500원을 현금으로 지급하는 경우가 있습니다. 지금까지 운송장에 착불 2500원이 기재되어있는 것을 오려서 출금전표로 운반비 처리를 했는데요. 지출적격증빙으로 해당 운송장(금액만 기재)에는 기타 택배사의 정보가 전혀 없습니다(사업자등록번호, 상호 등)..
25,863 IRP퇴직연금 지급조서의무 원천징수 gns***2017-03-02
답변완료
안녕하세요 ^^ 저희회사 IRP퇴직연금가입하고있어 퇴직시 IRP통장으로 지급하고있습니다 이럴경우 1.이행상황신고서에도 연금계좌쪽에 지급시 퇴직급여가 들어가야하는건가요? 2.3월10일지급조서도 회사쪽에서 신고해야하는게 맞는건가요?? 바쁘시더라도 답변부탁드립니다
25,862 부가세 경정청구 부가가치세 tyson0***2017-03-02
답변완료
부가세 경정청구를 하는데 매출은 변동없고 매입세금계산서 지연수취된것만 있습니다. 이럴 경우 매입세금계산서 지연수취 가산세만 적용하면 되나요??
25,861 재해손실세액공제 법인세 tyson0***2017-03-02
답변완료
재해손실 세액공제 문의 드립니다. 2016년 10월 14일에 화재가 나서 1층이 모두 전소되었습니다. 이 사업장은 1층, 2층 임대로 영업하고있는 개인 사업자 제조업입니다. 1층에 있는 기계장치, 재고자산 등 모두 전소가 된 상태입니다. 1층에 있는 기계장치는 타 법인에서 임대로 사용하고 있는 중입니..
25,860 대손상각처리관련 법인세 dad***2017-03-02
답변완료
업체가 소송비용으로 선급금 2,600,000 을 지급 소송폐소로 받을수없게 됨. 대손상각비처리하려면 분개를 어떻게 해야하나요
25,859 기타소득자 관련 분개 전표분개 sakura11***2017-03-02
답변완료
기타소득자 분개도 부탁드립니다. 기타소득자 예) 김철수씨에게 700,000원을 지급하기로 하여서 원천징수(4.4%) 제하고 669,200원을 지급하였습니다. 이때 30,800 소득 공제 된것을 어떻게 분개 해줘야 하나요? 발생일이 1월 6일이면 차) 대) 보통예금 2월 9일 소득세 납부할 때 ..
25,858 분개 문의 전표분개 sakura11***2017-03-02
답변완료
분개 관련해서 문의를 드립니다. 예) A거래처(사무실임대) B거래처 C 저희 회사 이렇게 있을 때 1월 6일에 A거래처에 사무실 임차료 비용 2,181,300원을 지불하였습니다. 하지만 이 돈은 대신 납부한 돈이기 때문에 B거래처로부터 자금청구를 요청하여 다음달 2월 7일날 2,181,300원을 저희 회사 입금통..
25,857 회사 사택 과세 여부 재질의 원천징수 werther***2017-03-02
답변완료
아래 질문 답변 감사합니다. 관련하여 재 질문 드립니다. 참조사례 1. 심사청구 대법원2013두35082 2. 국세청 상담사례 ' 임차사택 인정이자 관련'으로 검색 - `12.8.30 자 사례 - 질의 - 위 사례를 볼때, 직원과 회사가 공동명의로 임차한 주택에 직원이 거주하는 경우 사택에 해당이 되지 않는다고 하는것..
25,856 간이과세자 전환시점 부가가치세 ei63809***2017-03-02
답변완료
안녕하세요 공동사업자(부부) 업종은 임대이며 일반과세자입니다. 부인이름으로 년간 수입금액 합계액이 1600만원정도 임대사업자가 2015.12.31까지 간이과세자였는데 자동으로 16.1.1로 일반과세자가 되었습니다(그당시도 간이과세자로써 수입금액이 초과가 안되었음) 지금 현재도 똑같이 2개의 부인이름으로 된 ..
25,855 일용직 급여 douzhi***2017-03-02
답변완료
안녕하세요 인력회사에서 일용직을 불러서 썼는데 일하신분 성함이랑 주민번호를 받았어요 근데 13만원을 청구했더라구요. 그래서 10만원 이상이면 과세되니깐 소득세/주민세/고용보험 떼고 돈주겠다고했더니 그런게어딨냐면서 그렇게 주는 업체가 없다는거예요 13만원 청구하면 13만원이 딱 들어온다며 ....
25,854 주식배당 회계처리 법인세 ey11***2017-03-02
답변완료
2015년도 결산분에의해 주식배당을 100만원 한다고하면 2015년 이익잉여금 처분계산서의 주식배당란에 100만원기재 이사회 결의날 2016.3.31일에 미처분이익잉여금/미교부주식배당금 배당금 지급시 2016.4.30 미교부주식배당금/자본금 의 회계처리가 맞는지 궁금합니다.
25,853 회사 사택 과세 여부 원천징수 werther***2017-03-02
답변완료
1. 회사가 직원에게 임차사택을 제공하는데, 직원이 임차보증금의 일부를 부담하여, 회사와 직원이 공동명의로 임차할 경우 과세대상인가요? 홈텍스에 사례를 살펴보니, 과세를 해야 하는 것 같기도 한데, 법인세법에 보면 1. 입주한 사용인등이 전근ㆍ퇴직 또는 이사한 후에 해당 법인의 사용인등 중에서 입주 희망..
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