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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,109 외화지급보증 법인세 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 법인의 외화지급보증에 대한 질문 드리겠습니다. 법인이 은행을 통해 외화지급보증서를 발급할 때 거의 대부분 선수금환급보증서(Refund bond)는 선수금 전액, 계약이행보증서(Performance bond)는 계약가의 10%, 하자이행보증서(Warranty bond)는 계약가의 10%로 끊는 편인가요?
23,108 무상사급 계정과목 sjl***2016-08-08
답변완료
A국내업체에 제품을 납품하기로 하였습니다. 제품에 들어가는 PART를 A국내업체와 같은 회사인 B이태리 업체에서 무상사급으로 보내주었습니다. PART는 각종 Valve, socket 이며, 인보이스에 유로130.11 로 적혀있습니다. 파트가 들어오면서 관, 부가세가 발생하였습니다. 1. 무상사급 건에 대해 회계처리 해주..
23,107 법인세중간예납신고 법인세 lle***2016-08-08
답변완료
법인사업자인데요 등기에 2015년 12월 31일 설립이고 사업자등록증에는 2016년 1월 5일에 개업이에요 법인세중간예납 신고 대상인가요? 신설법인은 신고대상이 아니라고하는데 설립일로 따져야할지 개업일로 따져야할지 모르겠어요
23,106 세금겜산서 작성일자 부가가치세 quer***2016-08-08
답변완료
1년 이상 계약을 맺고 6월 25일부터 7월 25일까지 월 정액 400만원씩 용역비를 청구 하는 경우 세금계산서 작성일자를 25일자로 해서 반영 해되 되는지요 ??
23,105 차입금 계정과목 계정과목 sjl***2016-08-08
답변완료
법인입니다. 은행이 아닌 타회사, 아는지인 등으로 부터 대금을 빌려 왔을때도 은행차입금과 동일하게 "단기차입금"계정을 사용하는 지요 ? 혹시 실무에서 다른 계정과목을 사용 하나요 ?
23,104 K-IFRS와 일반기업회계기준 결산 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 당사는 비외감법인으로서 일반기업회계기준을 적용중인데요. 일반기업회계기준과 K-IFRS를 비교했을때 손익에 영향을 줄만큼 크게 변화된 부분은 어떠한 것이 있나요? 상장사는 IFRS를 도입하려면 무조건 K-IFRS를 도입해야하나요? 아니면 국제회계기준위원회(IASC:International Accounting ..
23,103 퇴직급여충당부채 전입처리 결산 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 2016년 기말에 퇴직급여충당부채를 설정하고자 할때 전기 퇴직급여충당부채 잔액 < 당기 퇴직급여충당부채 추계액일 경우 퇴직급여충당부채 전입액 00 / 퇴직급여충당부채 00 로 회계처리하면 되나요? 퇴직급여충당부채 전입액은 영업외비용 항목이고, 퇴직급여충당부채 환입액은 영업..
23,102 그림, 이미지 수입해서 판매 부가가치세 hrbr***2016-08-08
답변완료
안녕하세요. 여쭤보고 싶은 것이 있는데요. 법인이고 그림, 이미지를 수입해서 어느 단체에 판매 합니다. 이 단체에게 판매할때 세금계산서를 발행해야 되는것인지 계산서를 발행해야 되는것인지 지금 현재는 일반과세자로서 면세업자는 아닙니다. 궁금합니다.
23,101 접대비한도 관련 법인세 rnclfd***2016-08-08
답변완료
A거래처에 경조사비로 20만원 송금하고 화환 20만원짜리를 보내면서 화환은 계산서를 발급받았습니다. 이럴경우 경조사비 한도를 20만원으로 보는데 화환대를 포함해서 20만원한도로 해야하는것인지 화환대는 별도로 접대비로 경비처리가 가능한것인지 여부
23,100 회사부담분 4대보험 귀속시기 전표분개 metis2***2016-08-06
답변완료
안녕하세요? 문의 드립니다. 회사가 부담하는 4대보험의 귀속시기가 언제인지 문의 드립니다. 저희 회사는 매월 25일에 당월에 대한 급여가 지급되는데요. 1일부터 말일까지 해당되는 당월의 급여가 25일에 지급됩니다. 회사부담분 4대보험은 급여가 지급되는 시점에 분개를 해야 되는 것인지, 아니면 익월 10일에 ..
23,099 운용리스 보증금 할인금액 분개문의 전표분개 metis2***2016-08-06
답변완료
안녕하세요? 문의 드립니다. 차량을 운용리스로 사용하면서 보증금이 6,000만원인 것을 할인받아 5,500만원만 납부하였습니다. 그러나 리스회사에 등록되어 있는 보증금은 6,000만원입니다. [분개 : 기타보증금 5,500만원 / 보통예금 5,500만원] 으로 분개했음 이번에 리스기간이 만료되어 법인명의로 차량을 인수하..
23,098 리스 차량 승계시 분개 문의 전표분개 metis2***2016-08-06
답변완료
안녕하세요? 문의 드립니다. 저희 회사가 기존에 리스로 사용하던 차량을 승계받았는데요. 승계하면서 기존 리스 사용자에게 1,000만원을 지급하였습니다. 그런데, 기존 리스 사용자가 리스 회사에 납부한 보증금이 2,400만원입니다. 저희 회사가 기존 리스 사용자에게 1,000만원을 주고 리스의 모든 권리를 승계받..
23,097 제조간접비 배부 결산 ty8***2016-08-06
답변완료
안녕하세요? 제조간접비는 재고로 남아있는 제품에 배부할수도 있나요?
23,096 해외매출건과 관련하여 세금계산서 발행건 부가가치세 hrbr***2016-08-05
답변완료
안녕하세요. 관세사무실에서 해외로 통관수수료 매출건이 발생되어져 세금계산서 발행은 안되니까 그냥 빌(자사양식)로 발행해야 되는지 영세율세금계산서로 발행해야 되는지 알려주시기 바랍니다. 회계처리는 어떻게 해야 되는지도 부탁드립니다. 수고하세요~
23,095 법인 상여금에 관하여... 법인세 krx***2016-08-05
답변완료
1.해당법인의 정관등에 임원과 대표자에 대한 상여금 지급관련 조항이 없는 상황입니다. 이경우 급여대장에 상여금이 임원과 대표자에게 지급됐다면..........해당상여금은 법인세신고시 모두 손금불산입 대상인가여?
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