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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,878 업무용 승용차 운행비용 법인세 ty8***2025-02-11
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 운행기록부가 없을 경우 비용은 1년간 1,500만원 한도내에서 인정 되는데요. 예를 들어서, 업무용승용차의 1년간 운행비용 총액이 1,450만원인데, 렌탈료가 900만원이고, 감가상각비가 850만원인데, 업무용 승용차 운행기록부를 별도..
68,877 주택마련저축 급여 ec***2025-02-11
답변완료
주택청약종합저축, 청년우대종합 저축 연말정산 공제를 받으려면 근로자 본인이 세대주여야 하나요? 세대원이라도 등본상 전원이 무주택이라면 공제가 가능하나요?
68,875 중도퇴사자 지역 국민연금 급여 ec***2025-02-11
답변완료
근로소득이 1~3,12월 4개월 발생하였습니다. 9~11월에 지역국민연금과 실업크레딧 납부금액 공제 받을 수 있나요?
68,874 질문입니다. 법인세 min0***2025-02-11
답변완료
일용직 직원에게 통근유류비를 지원하면 경비처리 가능한가요? 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 일용직에 포함안시킨다면 나중에 적격증빙이 문제가 되나요?
68,873 질문드립니다. 법인세 kiw***2025-02-10
답변완료
1. DB형 퇴직급여 가입 법인입니다. 2.퇴직급여충당부채설정을 하지 않으려 합니다. 3.연금 납입후 결산조정 분개를 하지 않고 4. 신고조정으로만 퇴직연금을 경비처리하려고 하는 경우 분개를 어떻게 하면 될까요 분개 후 세무조정내용도 부탁드립니다.
68,872 장기주택저당차입금 이자상환액 종합소득세 moonil***2025-02-10
답변완료
안녕하세요. 근로소득자이며 연말정산 장기주택저당차입금 이자상환액 대환 관련 질문 드립니다. 주택 구입시 ⓐ일반 금융기관에서 3개월 이내에 저당권 설정 및 대출 실행후 ⓑ한국주택금융공사에 ⓐ와 동일한 차입 금액을 15년이상 저당권 재설정 및 대환 신청하여 이자 상환한 경우에도 ⓐ가 연말정산 소..
68,871 감가상각누계액 계정 오류 문의 법인세 dduck***2025-02-10
답변완료
감가상각누계액 문의 드립니다. 자산을 최초 구입했던 시점에 감가상각비를 감가상각누계액으로 처리하지 않고 해당 자산으로 분개를 해버려서 원장에서 그 만큼의 차액이 자산과 감가상각누계액만큼 차이가 납니다.(자산 백만원 감소, 감가상각누계액 0원) 예시) 감가상각비 1,000,000 / 자산 1,000,000 대신..
68,870 퇴직금 계산 문의 급여 swtax3***2025-02-10
답변완료
안녕하세요, 수고 많으십니다. 한 대표자가 ☆사업장과 □사업장을 운영하다가 (개인사업자) ☆사업장 폐업으로 ☆사업장에 근무하던 직원 2명을 □사업장으로 이직시키게 되었습니다. 이때 퇴직금 정산을 한 번 진행해서 직원A는 약 830만원의 퇴직금과 8만원의 퇴직소득세가 발생하였고 직원B는 약 560만원의 퇴..
68,869 세금계산서 부가가치세 ma***2025-02-10
답변완료
20년도 oo시청 공사 계약을 하기로 하고 계약금 5억 (부가세포함)세금계산서 발행 국토교통부 개발사업 추진이 늦어지면서 신축공사 중지가 됨 법원에 5억에 대해서 소송제기 부당이득반환금이라고 3억을 반환함 소송확정일 (24.12.20.) 이런경우 oo시청에 반환금에 대해서 마이너스 세금계산서 발행해야하나..
68,868 한부모공제 급여 ec***2025-02-10
답변완료
2022년 6월 배우자 사별 1.한부모공제를 받으려고 하는데 소득요건이 있나요? (20세미만 자녀있음) 가능하다면 2023년도 경정청구 할 예정입니다. 2. 2022년도에 사망하였지만 부양가족공제와 각졷 공제를 받았습니다.(한부모공제는 받지 않음) 이러할 경우 문제가 될까요?
68,867 대손세액공제 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2025-02-10
답변완료
중소기업으로 제조업과 부동산 임대업을 겸업하고 있는 사업자 입니다. 임차인 법인에게 임대료 세금계산서 발급일은 2022.01 월 ~ 2022.04월까지 입니다. 미수채권 금액은 8,800,000원입니다. 그리고 임차 법인은 2022년 하반기에 폐업을 하였습니다. 위 와 같은 상황일 때 대손세액공제를 경정청구를 할려고하..
68,855 상품권 매출인식, 증빙자료등 문의드립니다. 부가가치세 an0***2025-02-10
답변완료
프랜차이즈가 아닌 개인빵집을 하는 작은 개인사업자입니다. 저희가 자체적으로 상품권을 발행하여 회사나 개인들에게 판매하려고 합니다. (저희 빵집에서만 사용 가능) 1) 상품권을 발행하면서 카드나 현금영수증으로 발행하였다면 부가세 신고시 매출은 제외해야한다고 하시던데... 홈택스 자료랑 안맞으면 문제..
68,854 연구수당 귀속 급여 coo***2025-02-10
답변완료
연구수당 관련 문의드립니다. 과제에서 연구수당을 지급하려고 합니다. 과제기간은 24.01.01-24.12.31인데 연구수당 지급을 25.2월에 하는 경우 귀속은 25.2월이 맞나요? 아니면 24년 12월귀속 2월 지급으로 해야 맞나요? 만약 24년귀속이라면 12월말에 결산에도 반영해야 하는지 문의드립니다.
68,853 국고보조금 조정관련 문의드립니다. 종합소득세 hgh9***2025-02-10
답변완료
중소기업으로 2023년에 전기화물차를 구입하면서 국고보조금을 21,100,000원 받았습니다. 그래서 2023년 당기에 영업외 수익으로 21,100,000원 반영하고 세무조정으로 21,100,000원 필요경비 산입 처리하였으며 감가상각비 부인액 8,723,091원을 필요경비 불산입으로 세무조정 처리 하였습니다. 그런데 이 회사가 20..
68,852 법인사업자 폐업시 재고 결산 pooh1***2025-02-10
답변완료
안녕하세요, 법인사업자 폐업시 재고자산이 없는 상태로 결산하면 매출총이익이 마이너스 금액입니다 (매출액보다 매출원가가 많음) 실제 손실로 폐업인데 매출총이익이 마이너스인 경우 문제가 있나요? 문제가 된다면 부가세, 법인세 처리를 어떻게 해야 하는지 자세히 부탁 드립니다.
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