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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,174 연말정산 연말정산 she1***2016-01-05
답변완료
안녕하세요? 연말정산과 관련된 세법은 소득세법인가요?
20,173 가지급금 처리과정 문의 드립니다 법인세 eomxo***2016-01-05
답변완료
법인사업장에 15년도에 가지급금이 발생하였습니다 가지급금은 발생하게 되면 상여 처분되어 인정이자가 발생한다고 들었는데 그걸로 끝나는 건가요??? 16년 17년에도 그대로 이어져 다른 상황이 발생하는지 궁금합니다
20,172 12월31일 퇴직자 DB형퇴직연금 처리 방법. 결산 dlstjddla1***2016-01-05
답변완료
12월31일자로 퇴사하는사람이 퇴직연금 DB형에 가입되어있습니다. 퇴사시 퇴직급여는 원천징수하여 2015년12월로 퇴직소득원천징수영수증을 제출하는데 퇴직연금이 2016년 처리 됩니다. 이 경우 퇴직급여 예치금하고 불입액하고 통장예치금 잔액하고 금액이 다른데 결산처리시 퇴직급여 충당금 조정명세서 작성을 어..
20,171 이사관련 계정과목 계정과목 sjl***2016-01-05
답변완료
사무실을 이전 하려고 합니다. 임차(월세) → 임차(월세) 저희가 만기가 되기전 빼는 것이라, 건물주의 복비도 내줘야 하는 상황이며, 저희는 한 호실(예를들어 901호)에 전원(15명이) 함께 이용하고 있습니다. 901호에서 방하나를 생산실(장비)로 방하나를 사무실로 나누어 사용합니다. 사무실에는 제조인..
20,170 퇴직소득원천징수 원천징수 du***2016-01-05
답변완료
안녕하세요. 퇴직연금(DB 확정급여형) 가입 법인입니다. 직원이 12월 20일 퇴사를 하였고 퇴직연금계좌에서 1월 6일 인출되어 퇴직자 IRP계좌로 입금 되었습니다. 회계처리) 12/20 퇴직급여 / 미지급금(퇴직연금) *퇴직급여충당금 미설정 상태 가정 01/06 미지급금 / 퇴직연금운용자산 원천징수이행상황신고 시..
20,169 일용직 신고관련 문의 드립니다. 원천징수 guts***2016-01-04
답변완료
안녕하세요. 일용직 신고는 원천징수이행상황신고서에 작성 신고 하고 분기의 다음달에 일용직 지급조서를 제출 해야 하는건가요? 아니면 지급조서와 원천징수이행상황신고서 둘 중 하나만 신고가 들어가면 되는건가요? 현재 납부세액이 없어서 원천징수이행상황신고서에 일용직 신고는 하지않고 있고, 분..
20,168 12월 31일자 퇴사는 어떻게 처리해야 하나요? 원천징수 guts***2016-01-04
답변완료
안녕하세요. 12월 31일자 퇴사자가 있는데, 연말정산을 해 달라고 합니다. 이경우 원천징수이행상황신고서에 어떻게 처리를 해 줘야 하나요? 중도퇴사자로 하면 세액이 계산되어 나와버립니다.
20,167 계정과목 전표분개 sjl***2016-01-04
답변완료
반도체 제조업 도매업입니다 A란 제품을 만들기 위해 "가" 업체에 의뢰하여 제작해달라고 하였습니다. 저희는 "가"에서 만든 제품을 받아 그대로 판매를 합니다. 그래서 매출 잡을때 상품으로 잡았는데 . A란 제품을 만들기 위해 "나" "다" 업체에서 파트를 사서 &quo..
20,166 선급비용 등 법인세 sjl***2016-01-04
답변완료
1)) 선급비용, 미지급비용 등 계산할때 초일산입 말일불산입 이런 부분을 반영하지 않았습니다. 그래도 괜찮은건가요 ? 예를들어 (2015년으로 예를 들겠습니다.) 2015.12.10~2016.01.09 분의 이자가 있을 경우. 미지급비용을 12/10~12/31 까지 계산하여 회계처리 하였습니다. 하나하나 건건이 따지면 차이가 발..
20,165 원천징수이행상황신고서에 대한 질문드려요 원천징수 fi***2016-01-04
답변완료
원천징수이행상황신고서를 보면 중도퇴사(2015.10.30 퇴사)를 하면 A02란에 입력되는 걸로 알고 있습니다. 퇴직소득란에 A22에는 어떤경우에 입력되는 것인가요? 즉 A02와 A22이 어떤 경우 적용되는것인지 알려주세요
20,164 분개 부가가치세 jmhsu0***2016-01-04
답변완료
예를들어 돈이 먼저 지급되고 나중에 세금계산서가 발행될 경우... 12/5 .....미지급비용 1100 / 보통예금1100 12/10 .....소모품비 1000 / 미지급비용 1100 부가세대급금100 이렇게 분개를 할 경우 –가 뜨건데 이렇게 분개를 해도 되는지요? (결산이나 조정시 프로그램상 오류가 있을 수도..
20,163 자산 판매시 처리방법 부가가치세 jmhsu0***2016-01-04
답변완료
법인이 책상, 책장 및 회사 비품등을 다른 법인에 파는 경우... 1) 세금계산서를 발행해야 하는지요? 발행해야한다면 상품매출도 아니고 어떻게 처리해야 하는지요? 2) 판매금액은 자산가에서 감가상각누계액을 제한 금액으로 판매를 해야하는지 아니면 다른 기준이 있는지요? 답변 부탁드리겠습니다. 감사합니다..
20,162 아래 질문에 추가문의입니다 연말정산 eomxo***2016-01-04
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 법인카드로 직원이 개인적 용도로 사용을 하였습니다. 그후 현금으로 돈을 받았는데요...이럴경우 직원연말정산시 법인카드에서 사용한 부분을 어떻게 처리해야 하나요??? 그리고 법인카드(직원의 개인적 용도)내역은 어떻게 해야할까요??? 가지급으..
20,161 법인카드 문의드립니다 연말정산 eomxo***2016-01-04
답변완료
법인카드로 직원이 개인적 용도로 사용을 하였습니다. 그후 현금으로 돈을 받았는데요...이럴경우 직원연말정산시 법인카드에서 사용한 부분을 어떻게 처리해야 하나요??? 그리고 법인카드(직원의 개인적 용도)내역은 어떻게 해야할까요??? 가지급으로 봐야하는지...아니면 현금을 받았으므로 ..장부처리 방법이 궁금..
20,160 질문입니다. 법인세 kms0***2016-01-04
답변완료
대손금과 대손상각의 차이가 정확히 무엇인가요? 대손충당금은 설정되어 있지 않은 회사입니다. 대손상각비를 결산분개에 의하여 처리하려면 어떻해 분개해야 하는건가요? 외상매출금 마지막거래가 2012년 3월 /입금은 2012년 6월/ 상대방 거래처 부도는 2012년 8월이면 대손세액공제신고시 6개월이후 확정부가세 신고면..
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