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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,945 비외감기업의 외감전환 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 기업회계기준을 적용하여 회계처리, 결산을 하던 비외감기업이 외감기업으로 기업유형이 바뀌게 되면 반드시 K-IFRS를 적용해야하고 경우에 따라서는 전년도의 결산을 다시하고 법인세 수정신고를 해야할 경우도 생기나요?
22,944 개인임대업자의 부동산공급가액명세서 작성 부가가치세 ycdi0***2016-07-19
답변완료
개인임대업자입니다. 부동산에 대해 임대를 했는데 16년01~12월 1년치 임대료에 대해서 15년12월에 받고 세금계산서도 발행했습니다. 따로 보증금은 없는 상태입니다. 이런 경우에 부동산공급가액명세서는 어떻게 작성하나요? 15년분을 수정신고해야 하나요? 아니면 16년에 신고해야 하는건가요? 아니면 보증금..
22,943 질의 부가가치세 lovets***2016-07-19
답변완료
로또복권을 판매하면서 담배도 같이 판매를 하는 개인사업자입니다 부가세 신고 시 담배 매출 신고 문의드립니다 담배 과세매입을 110(부가세포함) 받았는데요 여기에 110/0.9 = 122(부가세포함,공급가액 111)을 과세매출로 신고하면 되는 건지 궁금합니다 0.9가 아니라 환산 수치를 잘못 반영하는건지..
22,942 퇴직연금 DC형 회계처리 전표분개 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직연금을 기업에서 납부시 차)퇴직급여 00 / 대)보통예금 00 으로 분개하면 되나요?
22,941 퇴직급여충당부채 설정 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인의 퇴직급여 충당부채는 결산일기준 퇴직금 지급대상자들의 퇴직급여를 실제로 계산한 후에.. 퇴직연금 미가입, 퇴직연금DB형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)퇴직급여충당부채 00 로 결산분개하고.. 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)미지..
22,940 주식이동상황명세서 제출불성실 가산세(지방소득세) 법인세 ec***2016-07-19
답변완료
주식이동상황명세서의 주식변동 신고를 안했을 경우 가산세가 2%라고 하셨는데 법인세신고서에 가산세를 적용하여 수정신고를 하게되면 이에 대한 지방소득세도 납부 대상인가요? 양수도주식수 20,000주 액면가: 5,000원 과세표준: 100,000,000 *2%= 2,000,000원 (가산세)
22,939 부도로 인한 채무금액 조정 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 당사의 부도로 외상매입금, 미지급금에 대해서 거래처와 채무조정을 할때 할인받는 금액은 법인간에 임의로 특별한 문서나 절차없이 정할 수도 있나요? 또한 할인받는 금액은 매입할인으로 회계처리하면 되나요?
22,938 환변동보험 처리 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 2016년에 환변동보험 계약이 끝나면 2015년 기말에 평가하여 재무상태표에 남아있는 통화선도자산, 통화선도부채는 어떻게 처리하나요?
22,937 공통매입세액안분정산 부가가치세 mkop***2016-07-19
답변완료
법인회사 입니다. 부동산매매 알선 하는 회사로 건물분양판매 하는곳 입니다. 1기예정때 매출이 없어 따로 안분계산을 하지 않고 지나갔는데 1기확정신고때 과세 면세 매출이 발생하여 안분계산을 하고자 합니다. 이럴경우 공통매입세액을 1-3월 예정때 해당되는분도 함께 정산해서 신고들어가는건가요? 아니..
22,936 법인세 자체신고 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인세 정기분과 법인세 중간예납분을 회사자체적으로 신고할 수 있는 기준은 무엇인가요?
22,935 신용카드발행세액공제 부가가치세 bukan***2016-07-19
답변완료
개인사업자로 10억이상 매출자는 신용카드발행세액공제가 안되는걸로 알고있는데요... 작년 개업자는 연환산해야하나요? 아님 발생된 매출액만 가지고 판단하는건가요? 답변 부탁드립니다.
22,934 주식이동상황명세서 신고 재질문 법인세 ec***2016-07-19
답변완료
당법인은 12월말 법인입니다. 당사의 주주가 2015년 12월에 주식매매(양도)를 했다고 합니다.(비상장주식) 원칙은 주식발행법인에 명의개서 신청을 해야 법인세 신고시 반영하여 신고를 하잖아요. 이를 통보하지 않아서 법인세 신고시 이동명세서에 반영을 하지 못했습니다.. 1. 이미 법인세 신고는 완료되었으니 주식..
22,933 재재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
다시 질문드립니다... 저번같이..여러번 이상해서 여러번 질문했을때...처음엔 확인안해주시고 답변하다가 제가 계속 질문드리니까..나중에 제대로 답변해주셨는데요.. 이번에도....지금 3번째... 재질문이니만큼 정확하게 확인/답변 부탁드립니다. 전자세금계산서 가산세가 개정이 되었다고 들었습니다…2016년 7월 2..
22,932 외화평가 월분개 전표분개 najiy***2016-07-18
답변완료
안녕하세요 일하고 있는 회사에서 월결산을 하는데, 월말 시점에서 외화예금을 외화환산이익/손실로 평가한후 익월에 전월에 인식한 외화환산이익/손실을 외환차손익으로 분개해주던데, 꼭 익월에 외환차손익으로 계정을 바꿔주어야 하는건가요?? 예를 다시 들어보면, 5/31 보유외화 $10,000(@1,200) 이며, 5/31 기..
22,931 재질의 부가가치세 lovets***2016-07-18
답변완료
제조업인데요 부가율 계산시 원재료나 소모자재도 포함되는 건가요? (전기요금이나 통신비 등은 부가율 계산서 포함안되는 건 아는데요 소모품도 및 외주비 등 부가세 신고시 제조업부가율 계산에 산정 되어 계산 되어야 하는 것들 궁금합니다
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