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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 20,099 | 이용자명의 운용리스 | 전표분개 | jmhsu0*** | 2015-12-27 | |
| 이용자명의 운용리스를 하여 세금계산서를 발급받았습니다. (차량금액 10,000,000원 부가세 1,000,000원) 1.세금계산서 수령시 (1) 매입매출전표입력 차량유지비 10,000,000 / 미지급비용 11,000,000 부가세 대급금 1,000,000 (2) 일반전표입력 미지급비용 11,000,000 / 차량유지비 10,000,000 .. | |||||
| 20,098 | 접대비, 경상연구개발비 | 전표분개 | she1*** | 2015-12-27 | |
| 안녕하세요? 2015년 매출액 130억인 일반제조업체의 접대비 한도초과액은 얼마인가요? 정부지원 국책과제 관련해서 12월에 연구재료 매입이 생겨서.. 차)경상연구개발비 100 / 대)미지급금 110 차)부가세대급금 10 / 로 분개하였습니다. 이 연구재료 매입 미지급금을 2016년 1월에 지급할 예정입니다. 이런 경우.. | |||||
| 20,097 | 고객환불 계정처리 문의 | 계정과목 | jeong0*** | 2015-12-24 | |
| 차량렌탈업종입니다. 고객환불이 발생하는 경우가 있습니다. 차량을 운행 하다가 고장이 나서 견인을 하거나 차를 빌렸는데 고장나서 못 쓰면 택시비 영수증을 받아서환불을 하거나 하는 경우가 많습니다. 이런경우 해당 비용 항목으로 더해도 되나요? 아니면 매출환불계정을 만들어서 성격구분없이 매출에서 마이너스해.. | |||||
| 20,096 | 매출 관련 분개 문의 드립니다. | 전표분개 | aejin893*** | 2015-12-24 | |
| 매출관련하여 분개 문의 드립니다. 예를 들면 1.500대에 대한 제품매출 세금계산서가 발행됨(500*단가 2,000) 2.이 중 250대(250*2,000)만 올해 진짜 판매가 되고 나머지 250대는 2016년에 판매가 발생 이럴 경우 세금계산서 전표입력을 어떻게 해야하나요 원래는 500대 전부 제품매출로 잡았었는데 그렇게.. | |||||
| 20,095 | 법인세 조정 중 매출과 관련된.. | 법인세 | sjl*** | 2015-12-24 | |
| 1) 법인세조정 항목 중 매출금액과 관련이되는 조정은 어떠한것들이 있나요? 그리고 매년 이어지는 조정항목이 어떠한것이 있나요? (예를들어 퇴직충당금 조정 같은 항목이요.) 2) 법인세 신고가 끝나기전 세무조사를 나오는 경우도 있나요 ? 예를들어 2016.03월초에 세무조사가 나왔는데 법인세 신고가 끝나지 않았다.. | |||||
| 20,094 | 매입세금계산서 경비처리 가능여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-12-24 | |
| 건설업을 하고 있는 법인입니다. 직원이 오토바이를 사는데 법인이 관련된 증빙을 세금계산서로 받으려고 합니다. 가능한가요? 대금 지급은 직원이 하는 것이고 소유도 직원입니다. 자산으로 해서 상각하려고 하는데 가능한가요? | |||||
| 20,093 | 계정과목 및 부가세 공제여부 | 계정과목 | sjl*** | 2015-12-24 | |
| 1) 노트북 140만원짜리를 인터넷으로 구입. 법인카드 결제. -부가세 공제 안받을시 : 일반전표 비품 1,400,000 / 미지급카드 1,400,000 -부가세 공제 받을시 : 매입전표 비품 1,272,727 부가세 127,272 / 미지급카드 1,400,000 위와 같이 두가지 방법이 있을텐데. 어떤식으로 회계처리를 하든 비품 계정으로 처리된 .. | |||||
| 20,092 | 법인에서 제3자에게 대여 | 법인세 | ycdi0*** | 2015-12-24 | |
| 제조를 하는 법인입니다. 대표이사가 제3자에게 5,000만원을 법인통장에서 대여했습니다. 금전대차계약서가 있는데 개인에게 했고, 금리를 1%로 계약했습니다. 이런 경우에는 돈을 빌려간 사람이 원천세를 신고할 수 없는 상황인데, 위탁서를 쓰고 법인이 원천징수해서 납부해야 하나요? 단기대여금으로 처리 가능.. | |||||
| 20,091 | 자사주매입 소각 | 법인세 | eunyups*** | 2015-12-24 | |
| 안녕하십니까. 국내비상장법인이 해당 법인의 특정 주주로부터 주식을 매입한 후 소각처리하려고 합니다. 질문① 자사주소각처리 절차는 어떻게 되는지 궁금합니다. 질문② 그리고 자사주 소각 시, 법인에 과세되는 세금은 무엇이며 50%이상 주식을 보유하고 있는 대주주와 기타주주들에게 과세되는 세금은 무엇인가.. | |||||
| 20,090 | 재문의드립니다. | 법인세 | jk0*** | 2015-12-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 비영리법인(종교)이며 수익사업인 추모공원 사업을 하게 되었습니다. 마을 주민들이 추모공원 사업을 하게 되면 지역발전에 도움이 안된다고 항의가 들어옵니다. 마을에 지역발전후원금으로 5천만원을 일시적으로 지급하며 매년 3백만원씩 지급하기로.. | |||||
| 20,089 | 개인연금 소득공제 | 결산 | dlstjddla1*** | 2015-12-24 | |
| 개인연금저축에 2015년12월 가입하였습니다. 사업은 부동산 임대소득만 있는데 종합소득세 신고시 불입액의 12% 세액공제 가능한지요? | |||||
| 20,088 | 부가가치세 가산세 | 부가가치세 | iwols*** | 2015-12-24 | |
| 전자세금계산서 미발급하고 지연발급이 있는데 둘의 차이점이 무엇인가요?? | |||||
| 20,087 | 면세품을 지출증빙(현금영수증)으로 받았습니다 | 증빙 | eomxo*** | 2015-12-24 | |
| 면세품을 지출증빙(현금영수증)을 받았습니다. 면세품은 부가세 공제가 되지 않는다고 들었는데 그렇다면 부가세 신고를 하지않고 법인세할때 경비로 처리하면 되는지 아니면 공제가 되지 않더라도 신고할때 꼭 넣어야 하는지 답변 부탁드립니다 | |||||
| 20,086 | 유형자산 취득시 계정과목 관련하여.. | 자산관리 | kak*** | 2015-12-23 | |
| 안녕하세요. 언제나 친절한 답변 감사드립니다. 유형자산의 계정과목과 관련해서 판단이 너무 헷갈려서요. 컴퓨터나 소프트웨어, 통신서버(하드웨어)의 경우 일반 사무행정용 말고 재화를 생산하는 기계장치와 그 부대설비들을 제어하는 목적으로도 사용하는데요 계정분류와 관련해서 조금 판단이 개입되는 부분.. | |||||
| 20,085 | 유형자산 취득원가 관련.. | 결산 | kak*** | 2015-12-23 | |
| 안녕하세요. 회계 초짜인데 정말 많은 도움 받고 있습니다. 감사합니다. 먼저 이번에 여쭙고자하는 것은 유형자산 취득시 취득금액을 산정하는 문제인데요 그 전에 오늘 질문 드리고 답변해주셨던 것 중에 조금 다시 여쭙고자 하는게 있어서 먼저 말씀드립니다. 이 본문에 다시 글을 다 풀어쓰면 너무 길어지고 난.. | |||||
