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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,730 질문드려요 법인세 kms0***2015-11-19
답변완료
작년에 퇴직연금신탁에가입하고 50,000,000을 입금하였고 분개는 퇴직보험예치금/보통예금으로 분개가 되어서 시산표 상에 퇴직보험예치금 50,000,000이 잔액으로 있습니다. 퇴직충당금설정은 안되어 있습니다. 이번해에 10,000,000 퇴직연금신탁에 입금했습니다. 분개를 어떻해 처리해야 할까요? 그리고 실제 퇴직자..
19,729 건설업주기적신고시 심사기준에 관하여.... 결산 krx***2015-11-19
답변완료
1.건설업주기적신고시 부외부채의 기준이 궁금합니다.어디서부터 어디까지가 부외부채에 포함이 되는지요......... 2.건설업관리규정.........에는 부실자산을 차감하라는 내용외에 부외부채에 관한 내용이 있나여? 부외부채를 부채에 가산하라는.............
19,728 재질문드려요 법인세 kms0***2015-11-19
답변완료
산출세액 35,000,000 최저한세적용대상가면세액 5,000,000 차감세액 30,000,000 기납부세액 15,000,000 원천세액 303,000 결산시 법인세(법인세할 주민세 포함) 설정 분개를 (금액도 포함하여 같이 적어주세요) 좀 부탁드립니다.
19,727 질문입니다. 법인세 kms0***2015-11-19
답변완료
손익계산서상 감가상각 500,000 그해 감가상각대상범위가 700,000 이면 시인부족액이 200,000이 되는게 맞나요? 그러면 감가상각에서 시인부족액이 뜨면 별도의 회계나 세무조정이 필요없는게 맞나요? 고정자산에서 감가상각누계액은 700,000으로 만들어줘야 하나요? 아니면 회계처리한 금액 감가상각누계액 500,000으로 그..
19,726 국책과제사업 기업부담금 전표분개 she1***2015-11-19
답변완료
안녕하세요? 현재 근무중인 법인은 국책과제사업을 진행중인데요. 이 사업과 관련하여 법인이 자체적으로 내는 '기업부담금'은 차변에 경상연구개발비인가요? 자산항목인 '개발비'로 해야하나요?
19,725 세금계산서 발행하기 전표분개 acm3***2015-11-19
답변완료
건축설계용역 과세부분(2%)와 면세부분 98제곱미터 이하 주택 (98%) 에서 용역비가 총 20,000,000 원 세금 및 계산서 발행내용좀 부탁합니다 면세, 과세 어떻게 발행 해야는지 계산좀 해주세요
19,724 가지급금 인정이자 결산 suh***2015-11-19
답변완료
저희 법인회사는 기장하는 세무대리인이 있는데요 저희는 주로 운영하는 법인이 하나있고 명의만 살아있는 법인이 또하나있습니다. (매출이 한건만 이루어 지고있고요) 주로 업무가이루어지는 법인은 4천정도... 또다른건 1천만원정도 가지급금인정이자? 12월 말일전까지 대표이사이름으로 입금이 되어야 한다는데요 이..
19,723 해외출장경비처리 증빙 suh***2015-11-19
답변완료
저희회사는 중국쪽에 현지법인을 설립한다고 들었습니다. 그래서 중국출장이 많은데요 주거래은행에서 환전을 해서 환전영수증을 첨부하던지 통장내역을 보고 세무대리인이 기장을 하는데요 중국쪽에 쓰고온 영수증을 제대로 못챙겨오세요 사장님이나 임원들이요 환전금액으로 전부 여비교통비 처리할수있을까요? 그..
19,721 임차료 카드로 선결제시 계정과목 문의 계정과목 reop***2015-11-19
답변완료
임차료 세금계산서는 매월 25일 발행되는데, 결제는 선결제라서 매월초에 카드결제를 합니다. 선결제시 차변은 카드사에 대한 미지급금으로 하고 대변은 임차료 선결제라서 선급비용으로 처리하려는데, 계정과목이 선급비용과 선급금 중 어느 것이 맞는것인지 문의 드립니다...
19,720 법인청산시 자본금 법인세 cat***2015-11-19
답변완료
문1.법인청산시에 법인소득재산을 주주에 지분비율대로 나눠가진다고 들었거든요 여기서 나눠가질 재산은 처음에 법인설립시 법정자본금도 포함되요? 법인등기부등본상에 자본금이요.
19,719 가수금 출자전환 법인세 cat***2015-11-19
답변완료
현황 ; 1. 주식관련: 액면가 1만원, 발행주식수 20,000주, 주주구성, 대표이사 A. 10,000주, 전무이사B. 4,000주, 이사 C 4,000주, 감사 D 2,000주 입니다. 시가 (2015년 5월 가결산 기준) 5만원(상증법 보충적 평가 기준) 2. 가수금 : 2015년 대표이사A 가수금 계정별원장 4억원, 질문1.4..
19,718 차량매각 전표분개 myson***2015-11-19
답변완료
차량매각 기초가액:8,413,347 당기상각비 : 2,686,650 전기말상각누계액:1,264,806 v.a.t 포함 천만원 매각처리 분개처리 부탁드립니다
19,717 법인건설회사 지역개발공채 매입에 관하여.... 법인세 krx***2015-11-19
답변완료
1.법인건설회사와 연관된 지역개발공채란 무엇인가여? 2.지역개발공채를 매입했다가 파는 경우는 수익이 발생할수있나여? 1천원에 샀다가 팔때 2천원에 팔릴수도있나여? 3.지역개발공채는 누가 왜 발행하는건가여? 4.지역개발공채 매입시 분개와 매도시 분개를 어떻게 해야하나여?
19,716 양도세에 대하여 양도소득세 roseji***2015-11-19
답변완료
2008년도에 부모로부터 삼남매가 단독주택을 상속받아 각각의 등기만 이루어지고 상속세 신고는 하지 않았을 경우 2015년 현재 주택 매도가 이루어질경우 양도세 신고시 취득가액은 어떻게 산정되나요 .. 상속등기에 있는 금액으로 하는지.. 아니면 다른 방법이 있는지요
19,715 개인사업장 대표자 사망후 마지막 부가세신고에 관하여.. 부가가치세 krx***2015-11-19
답변완료
1.개인사업장 대표자가 10월 15일 사망하고 직계비속자녀가 상속을 받아 대표자를 정정하였을경우..........사업자번호는 그대로인데 부가세신고를 7~10/15까지는 어떻게 해야하나여? 2.사업장을 승계받은 자녀는 부가세신고시 어떻게 해야하나여? 첫부가세신고시 과세기간이 10월 15일부터 12월 31일까지로 해야하나여?
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