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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,212 세무조정에 관하여 법인세 juyeon2***2017-01-31
답변완료
2015년 토지를 경매처분하여 법인세 신고시 누락이 되어 2015년 법인세 수정신고를 하려고 합니다. 결산분개도 안되어 있기 때문에 세무조정으로 수정신고를 해야 하는 상황입니다. 토지 처분금액을 단기차입금으로 빼줘야 하는데 세무조정을 어떻게 해야 하는지 알려주세요.
25,211 퇴직소득 귀속 시기 관련 추가 질의의 件 원천징수 lgmro09***2017-01-31
답변완료
안녕하십니까. 퇴직소득 관련 추가 질의 드립니다. 1. 현황 : 당사에 실제 퇴직은 16년 12월, 퇴직금 지급은 17년 1월 or 2월 인 인원 존재 당사에서는 해당 퇴직인원에 대한 원천징수이행상황신고서를 귀속 16년, 지급 17년으로 별도 제출하려 함 2. 추가 질문 : 근거자료로 ..
25,210 대여금관련 법인세 magic1***2017-01-31
답변완료
당회사는 법인회사입니다 이번에 대표이사 배우자분께 1억원 대여금 발생하였습니다 금전소비대차약정서를 작성하여 2016년 8월부터 2017년 2월28일까지 상환하는 조건입니다(당좌대율로 4.6% 작성) 궁금한점은 대표이사 배우자는 특수관계자인걸로 알고있습니다 회계처리 및 세무조정 문의드립니다 2016년 결산시 2..
25,209 비품 손금산입 범위 법인세 jeong0***2017-01-30
답변완료
법인업체입니다. 이사를 가게되면서 비품을 대량을 구매를 하였습니다. 당기비용떨수있는범위와 자산으로 꼭 처리해야만 가능한건지가 애매모호하여 질문을 드립니다. 즉시상각의제규정을 보면 거래단위별 취득가액 100만원 초과여부나 사업개시,확장여부 관계없이 사용한날이 속하는 사업년도에 결산서상 손금으로 계..
25,208 부채와 자산 계정과목 ty8***2017-01-30
답변완료
안녕하세요? 장기제품보증부채는 제품보증충당부채와 같은 개념인가요? 지급보증채무는 금융보증채무와 같은 개념인가요? 자산중에서 취득일 기준으로 현금화가 3개월 이내로 가능하면 현금및현금성자산, 취득일 기준으로 현금화가 3개월 1일 후에 가능하면 단기금융자산 취득일 기준으로 현금화가 1년 1일..
25,207 학회 지원금 계정과목 계정과목 noma***2017-01-26
답변완료
재단법인 입니다. 저희가 학회에 지원금은 지급하는데요.. 학회가 기부금단체는 아닙니다.. 계정과목을 어떤걸로 잡는게 맞는지.. 궁급합니다. 지원목적원 학술연구사업 지원입니다.
25,206 기부금 구분(법정기부금,정치자금기부금,특례기부금등.. 연말정산 jhk54***2017-01-26
답변완료
기부금 구분(법정기부금,정치자금기부금,특례기부금등등) 이월공제가능 기간을 어떻게 되는건가요?
25,205 월세액 세액공제 관련 문의드립니다. 연말정산 jhk54***2017-01-26
답변완료
안녕하세요 월새액 세액공제 대상 관해서 문의드립니다. 근로자가 본인이 납세만 하고 월세 명의는 근로자 본인이 아닌 경우도 공제가 가능한가요? 만약 가능하다면 관련 제출서류는 어떤 것들이 필요할까요?
25,204 문의 계정과목 hbohu***2017-01-26
답변완료
안녕하세요 직원 명절선물과 거래처선물은 회계처리가 어찌되나요?
25,203 학자금보조비 과세?비과세? 원천징수 yms38***2017-01-26
답변완료
직원분들중(중,고등학생) 자녀를 둔 사람들에게 복리후생으로해서 학자금을 보조해줍니다. 이건 원천으로 들어가서 소득세를 떼야합니까?? 1년동안은 그냥 기본전표로만 기록을 해두었는데, 연말정산하려고하니, 얘기가 나오네요.
25,202 일용 고용보험 계산 고용보험 tlsalgm***2017-01-26
답변완료
건설은 하루10만원 비과세로 원천세 계산하잖아용 고용보험도 비과세 제외하고 계산하면 되나요?
25,201 보험료 관련 문의드립니다. 연말정산 jhk54***2017-01-26
답변완료
보험료 관련해서 문의드립니다. 근로자와 배우자가 맞벌이를 하고 있고 두 자녀가 있습니다. 근로자가 모 보험의 계약자이고 이 보험은 두 자녀 앞으로 되어있고 배우자 측에서 인적 공제를 하려고 하고 있습니다. 즉, 계약자쪽인 근로자 측에서 인적공제와 보험료 관련 공제를 하려는 것이 아니라 배우자쪽에서 자녀들..
25,200 맞벌이 부부(근로자인경우) 자녀에 대한 보장성 보험료.. 연말정산 jhk54***2017-01-26
답변완료
맞벌이 부부(근로자인경우) 자녀에 대한 보장성 보험료 공제문의 드립니다. 보장성 보험에 대한 계약자 : 엄마 / 피보험자: 자녀 로 되어있는 보장성 보험입니다. 신랑이 자녀에 대한 인적공제를 받기로 하였습니다. 보장성보험 계약을 엄마인 제가 계약하고 피보험자 자녀에 대한 보장성 보험이 있습니다. 이경우 제..
25,199 기업부금 미수수익 계산방법 결산 kimhd6***2017-01-26
답변완료
11개월짜리 기업부금을 10월부터 월 천만원씩 납입중입니다. 결산시 미수수익을 잡아야하는데 -계산방법 : 110,000,000원 * (약정이율/2) * (11개월*(11개월+1)/2 =xxx -분개 : 미수수익 xxx / 이자수익 xxx 맞나요?
25,198 법인대여금이자 원천징수 tlsalgm***2017-01-26
답변완료
법인인데요. 단기대여금에 대한 이자를 회수하지 못하면 문제되는게 잇나요?
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