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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,752 법인세법상 국외에서 재화를 수입하는 경우 귀속시기는.. 법인세 yujih***2016-07-07
답변완료
국외에서 재화를 수입했는데, 부가세법상으론 수입신고수리일이라고 나옵니다. 근데 법인세법상으론 구체적으로 명시가 안됐나요? 아무리 찾아도 없어서요.. 만약 법인이 회계처리를 하게되면 국외에서 상품을 수입했을 경우 수입날짜를 언제로 잡아야 하는지 궁금합니다. 부가세법과 동일하게 수입신고..
22,751 법인세 납부시 재질문(전부가산금아님) 전표분개 enff***2016-07-07
답변완료
저희가 법인세를 원래는 3월31일에 납부해야하는데 여의치 못해서미뤄지게 되어 분할납부하게 되었구 이마저도 안되서 가산세까지 붙여서 납부했는데요 전표분개를 어찌해야할까요? 또 원금에 붙은 가산세는 계정과목을 뭘로해야하는지요 원래 법인세 금액은 39,828,880원이거든요 전 일반전표를 차/법인세등 39,82..
22,750 커미션매출 부가가치세 sjl***2016-07-07
답변완료
저희는 제조(PCB 인쇄회로기판), 도매(장비,전자부품)업종 회사입니다. 이번에 중개역할을 하게되는 건이 발생하여 해외로부터 커미션을 받습니다. 커미션도 매출신고 해주는 것으로 알고 있습니다. 질문1) 저희회사에 등록된 업종코드는 321000, 515070, 519111 입니다. 국세청에서 조회를 해보아도 잘 모르겠..
22,749 수입면장없는 수입 인식시점 증빙 sjl***2016-07-06
답변완료
A해외법인이 PCB설계를 하여 저희에게 전산으로 보내주고, 저희는 받은 설계를 B국내법인에 넘겨 매출처리 합니다. 위와 같은 건이라 수입신고필증이 발행되지 않습니다. 저희는 B국내법인에게 제때 매출처리는 되었지만(세금계산서발급) 현재 계속적으로(매달) 설계가 진행되고 있기 때문에 매입처인 A해외법인이 ..
22,748 수출한 제품 리페어 목적 입고 부가가치세 sjl***2016-07-06
답변완료
2016.03월에 이태리로 수출하였습니다. (수량 5개, $10,000) 수출대금은 2016.06월에 받았습니다. 현재. 3개의 제품에 문제가 발생되어 수리 목적으로 입고되었습니다. 수입신고필증이 발행 되었으며, 3개의 수출 물품가액으로 적혀 들어왔습니다. $6,000 징수형태 : 11번 일반수입 거래구분 : 89번 크레임반입..
22,747 병원 식권판매 내역 장부 myg***2016-07-06
답변완료
병원에서 내부적으로 외부인에게 현금으로만 식권을 판매한 금액이 있습니다. 이것을 수입으로 잡고 일일자금일보 등 총괄장부에 올려도 괜찮을까요? 어떤식으로 처리하는 것이 좋은가요
22,746 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-06
답변완료
1. 신용카드매출전표 발행공제는 법인은 안되고 개인사업자만 되는것이 맞나요? 2. 2016년도 신용카드매출전표 발행공제한도금액이 연 얼마인가요? 3. 2016년도 신용카드매출전표 발행공제율이 1.3%인가요? 1.0% 인가요? 4. 업종에 상관없이 2015년도 매출액이 10억원이 초과했다면 2016년도 부가세 신고시 신용카..
22,745 다시 질문드립니다. 농특세(연말정산) 환급금 전표분개 miae0***2016-07-06
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매달 급여지급시 근로 소득세와 지방소득세는 대변 예수금 소득세 ,지방소득세로 예수금으로 잡았다가 10일 납부시 차변 예수금 소득세,지방소득세로 대체 처리를 합니다. 6월25일 급여지급시 급여 1,000,000 /예수금 100,000 7월10일 소득세 납부시 예수금 100,000 그리고 연말정산시 환급금발생시 대변..
22,744 적수의 의미 법인세 ty8***2016-07-06
답변완료
안녕하세요? 세법 용어중에서 '적수'라는 것은 한자를 그대로 풀이하면 '수를 쌓는다.' 라는 뜻인데요. 회계실무중에서 적수의 예로 들기에 가장 좋은 것은 어떤게 있나요?
22,743 계정별 명세서 작성 법인세 ty8***2016-07-06
답변완료
안녕하세요? 당사는 비외감법인라서 결산보고서 책자를 만들때 제출용 재무상태표를 사용하지 않고 일반용 재무상태표를 사용중인데요. 제출용 재무상태표와 일반용 재무상태표의 차이점은 계정과목의 명칭인데요. 당사는 결산 후 계정별 명세서를 작성할때 현금, 보통예금, 정기예적금을 따로 나눠서 작성..
22,742 선납법인세 미입금액 법인세 ty8***2016-07-06
답변완료
안녕하세요? 당사는 2015년도에 예금이자입금시 원천징수된 선납법인세 70,000원이 2016년으로 이월되었습니다. 2016년 4월경에 선납법인세 중 65,000원만 입금되었습니다. 입금이 안된 5,000원은 관할세무서에 문의하면 되나요? 만약 5,000원을 받을 수 없을 경우 잡손실로 회계처리하면 되나요? 그리..
22,741 매출액 대비 회수 되는 금액 즉 회수율 구하고 싶은데.. 부가가치세 cpf***2016-07-06
답변완료
매출액 대비 회수 되는 금액 즉 회수율 구하고 싶은데 어떻게 구하는 건가요?
22,740 유가증권 중도매도시 분개 전표분개 miae0***2016-07-06
답변완료
유가증권 보유하고 있다가 이번에 중도 매도를 했습니다. 유가증권 6,000,000원 이자 600,000 소득세 50,000 지방소득세 5,000 최종 입금금액은 6,545,000인줄 알았는데 6,700,000원이 입금되었는데 중도매도라 매도가가 올랐다고 하는데 그럼 그 차액은 투자자산 처분이익으로 잡아도 되는건가요?
22,739 리스 보증금 반환 재질의 전표분개 zpzoz***2016-07-06
답변완료
답변을 유형자산 처분손실로 잡으로 하시는데 리스자체가 차량을 구입하지 않고 비용으로 처리하는데 어떻게 유형자산 처분손실로 하라는지 이해가 되지않아 다른분야에 재질의합니다 개인사업자 이구요 차량을 운용리스로 계약을 했는데 차량이 필요없게되서 리스승계를 하였습니다 예를 들어 40,000..
22,737 기타소득 여부 원천징수 sung***2016-07-06
답변완료
월1회 임원 및 주주 회의가 있습니다. 회의비로 인당 20만원씩 지급하는데 기타소득으로 신고 가능한가요
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