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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 19,451 | 국민주택규모이하에 임대에대한 임대보증금간주임대료 | 법인세 | cys3*** | 2015-10-23 | |
| 안녕하세요 저희는 국민주택규모이하 주택을 신축분양하는 법인회사입니다 미분양한 주택에대해서 임대를한경우 부가세신고시 주택으로 면세임대한경우의 임대보증금에 대한 간주임대료와 기숙사형식의 과세로 임대한경우 임대보증금에대한 간주임대료수입을 어떻게 신고해야하는지 궁금합니다 | |||||
| 19,450 | 해외현지법인 추가 질문 | 법인세 | sjl*** | 2015-10-23 | |
| 답변 감사합니다. 매출 여부 : 해외 현지법인과 국내 회사를 구분경리 하셔야 할 것응로 판단됩니다. 위의 뜻은 당사에서 해외현지법인으로 매출(직수출)이 가능하다는 말씀이신가요? 그리고 그쪽에서 필요한 일반경비, 소모자재 비용, 매입대금등을 보내줄 경우도 모두 투자자산으로 처리하면 되나요? | |||||
| 19,449 | 수출매출에 대한 증빙서류 제출 시기 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-10-23 | |
| 해외매출이 있는 법인입니다. 수출에 있어서 1기확정으로 부가세 신고를 했습니다. 증빙서류로 외화획득명세서를 제출해야 하는데 1기확정분에 대해 받는 시기가 지연되어 10월25일에 제출하려고 했는데 입금이 지연되고, 서류제출도 지연되고 있습니다. 이런 경우에 1기확정분에 대해 수정신고를 해야 하는지, 차후에.. | |||||
| 19,448 | 재건축시 이사비용원천여부 | 원천징수 | cys3*** | 2015-10-23 | |
| 안녕하세요.재건축 법인회사입니다. 재건축이주시 필요한 이사비용을 부담해주는경우 원천여부가 궁금합니다. 감사합니다. | |||||
| 19,447 | 해외현지법인 | 법인세 | sjl*** | 2015-10-23 | |
| 1. 해외현지법인과, 해외지사와는 다른 개념인가요? 해외현지법인이란 무엇인가요? 2. 사장님께서 대만에 해외현지법인을 설립하시고, 설립비용을 국내회사인 저희회사에서 지출이 되고, 추가적으로 그때그때 필요한 비용들이 지출이 된다면? (해외송금) 회계처리(계정과목)은 어떻게 해줘야 하나요? 그리고 위와.. | |||||
| 19,446 | 전자세금계산서발행가산세 | 부가가치세 | cys3*** | 2015-10-23 | |
| 안녕하세요. 전자세금계산서매출발행시 9월15일거래분을 8월15일분으로 작성일자8/15일 발행일9/15일로 발행전송하여 수정세금계산서 기재사항착오로하여 8/15일분을 취소하고 9월/15일작성일로 다시 발행하였습니다. 이런경우 당초 발행분인 8월분을 9월10일자 이후 발행전송한것에대한 것은 가산세 해당되는것인지 .. | |||||
| 19,445 | 퇴직급여충당부채 설정대상 | 결산 | she1*** | 2015-10-23 | |
| 안녕하세요? 퇴직급여충당부채는 대표이사, 사장은 설정대상에서 제외되나요? | |||||
| 19,444 | 금거래계좌문의 | 부가가치세 | lsm1*** | 2015-10-23 | |
| 금거래계좌해당업체로.. 저희가 매출자인경우 상대매입업체로부터 선수금을 미리 받은경우 일반세금계산서의경우는 매출세금계산서를 발행하면 선수금받을걸로 상계처리를 하였는데.. 이렇게 금거래계좌인경우는 어떻게 처리해야하나요? 선수금 받은걸 다시 돌려주고 금거래계좌를 통해 다시 받아야 하나요? 답변부탁드립.. | |||||
| 19,443 | 퇴직급여충당부채 설정 | 결산 | she1*** | 2015-10-22 | |
| 안녕하세요? 결산시 퇴직급여충당부채를 설정하는 방법은 총급여액 기준과 퇴직급여추계액 기준이 있다고 알고 있습니다. 위 기준금액 두가지 중에서 상대적으로 작은 금액을 차)퇴직급여 100 / 대)퇴직급여충당부채 100 으로 회계처리하면 되나요? 그리고.. 퇴직급여충당부채 설정할때 총급여액 기.. | |||||
| 19,442 | 프로젝트성 매출원가 회계처리 | 결산 | she1*** | 2015-10-22 | |
| 안녕하세요? 장기간 프로젝트성 매출이 일어나는 회사의 경우의 결산분개에 대한 질문 드리겠습니다. 2015년 9월 30일에 완료가 된 A프로젝트에 들어가는 설계비용의 잔금이 2016년 1월 20일에 세금계산서가 끊쳐질 계획이라고 가정하면... 2015년 기말결산시 2015년 12월 31일자 전표에 이 세금계산서의 공.. | |||||
| 19,441 | 미수수익 | 법인세 | sjl*** | 2015-10-22 | |
| 대여금에 대해 미수수익을 설정하였습니다. 그런데 대여금과 미수수익을 계속 못받고 있는 상황이면 어떻게 처리 해야하나요? 미수수익 설정한 부분은 1년안에 꼭 받아야 하나요? | |||||
| 19,440 | 국고보조금으로 받은 매입세액공제부분 | 부가가치세 | wjdska2*** | 2015-10-22 | |
| 신문사이며, 국고보조금을 수령하는 법인회사입니다. 여러가지 사업을 위해 사업비명목으로 보조금을 받고 있으며, 사업비로 지출한 부분을 세금계산서나 법인카드로 결재하여 영수증 수취했을때 매입세액공제 여부가 궁금합니다. 국고보조금을 받는 지자체에서 온 공문에는 보조금으로 사용한 부분은 부가가치세 불공처리.. | |||||
| 19,439 | 마일리지구매가 아닌 할인가일때 과표 | 부가가치세 | pooh0*** | 2015-10-22 | |
| 1) 마일리지나 적립금으로 인한 할인가가 아닌 쿠폰으로인한 구매즉시 할인되는경우도 쿠폰할인금액을 포함한 전체금액을 부가가치세과표나 면세수입금액으로 보는건가요?ㅠ 정상가5만원 쿠폰할인가4만원일때요... 2) 만약 쿠폰할인도 전체가액을 부가세과표로 볼때 분개가요 매출에누리10,000/매출10,000 이렇.. | |||||
| 19,438 | B2B 분개 | 전표분개 | cat*** | 2015-10-22 | |
| 법인통장 적요에 B2B로 되어있고 기재내용에는 매출처 상호가 찍혀있습니다 그리고 돈이 법인통장에 입금되었습니다 분개는 어떻게 하나요? | |||||
| 19,437 | 국민주택 인건비 면세여부 | 부가가치세 | ysj0*** | 2015-10-22 | |
| 안녕하세요. 85㎡이하의 주택을 짓는데 인력회사에서 용역을 제공받았습니다. 이에 인력회사에서 적격증빙을 받아야하는데 인력회사에서 적격증빙을 발행할 때 과세인지 면세인지 궁금합니다. 인력공급업은 과세사업자인가요? 감사합니다. | |||||
