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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,806 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-10-27
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15년도 개인사업자입니다…경비를 부인을 해야 하는데 못해서 ..지금 다시 수정신고 (손금불산입)으로 2,000,000을 하려고 합니다…그러면…수정신고시 가산세가 어떻해 되나요? 가산세 감면도 가능한가요? 그리고 손금불산입한 2,000,000을 원천세로 (상여 또는 기타소득으로 )신고를 해야 하나요?
23,805 법인차량 무상양도 시 재재질문 부가가치세 zih***2016-10-27
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016-10-27 10:36:56 zih*** 법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산정기..
23,804 기술이전료 회계처리 법인세 bsh1***2016-10-27
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법인회사입니다. 이번에 기관의 기술을 이전해오는데 보통의 경우 기술이전이라함은 기술은 아예 이전해오는 경우는 있었는데 이번에는 일정 기간동안만 이전해오는 계약을 체결하였습니다. 아예 이전해오는 경우는 개발비를 처리하였는데 이렇게 기간을 두고(3년) 이전해오는 경우 회계처리를 어떻게 해야하나요..
23,803 법인차량 무상양도 시 재질문 법인세 zih***2016-10-27
답변완료
016-10-27 10:36:56 zih*** 법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산..
23,802 법인차량을 무상양도 시 회계 및 세무처리 법인세 zih***2016-10-27
답변완료
법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산정기준, 시가를 고문의 사업소득 또는 ..
23,801 무상출고 물품 회계처리 전표분개 sook0***2016-10-27
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위 답변에 재질문합니다. 광고선전비로 처리하려면 증빙은 없는데 괜찮은가요? 카메라 판매시 세금계산서, 현금영수증 발행금액은 카메라 가격에 대해서만 작성하는 무상출고되는 품목은 가격이 책정되지않아 0원으로 되어있고 증빙이 없는데 거래명세표에 "0"으로 표기된것이 증빙이 될수있나요? 그리..
23,800 무상(서비스)로 출고하는 품목 회계처리 계정과목 sook0***2016-10-27
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저희는 카메라를 판매하는 도소매 법인업체입니다. 카메라를 판매시 카메라가격에 상응하는 무상(서비스)으로 지급되는 물품들이 몇가지 있습니다. 메모리카드, 카메라가방(2만원정도의 소액) 외 악세사리 등을 제공하고있습니다. 문제는 무상(서비스) 물품들을 매입할땐 세금계산서, 법인카드로 구입하는데 매출..
23,799 관계사간 임대료 산정 방법 법인세 mhba***2016-10-26
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관계사간에 공장의 일부를 임대할려고 합니다. 부당행위의 계산 부인을 안당할려고 하면 적정 임대료를 산정을 고려시 적정 임대료 기준에 주변 시세 말고는 다른 기준으로 잡을 수 있는게 있는지요?
23,798 관계회사 재질의 법인세 phr1***2016-10-26
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안녕하십니까 답변 감사드립니다. 그럼 관계회사 판단시 외부감사기업 여부는 관계가 없다는 말씀이신가요?? ----------------------------------------------------------------- 답변드립니다. 관계회사라 함은 발행주식총수의 20%이상을 소유하거나 출자총액의 20%이상을 출자하고..
23,797 출자금 법인세 phr1***2016-10-26
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예) A 법인 → B법인에 50% 출자 하였으나, 기타 사유로 인해 B법인 폐업 위와 같은 경우 회계 및 세무처리가 어떻게 되는지 문의 드립니다.
23,796 관계회사 법인세 phr1***2016-10-26
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안녕하십니까 관계회사 관련하여 문의 드립니다. 외감법인이 아닌 경우 100%출자하였더라도 관계회사 성립이 되지 않나요?? 아래와 같은 경우에는 어떻게 되나요?? 예) 1. A법인 - 주식회사 - 외감대싱 아님 - B법인에 50% 출자 - 대표이사가 B법인에 20% 출자..
23,795 특수관계자의 대여금 법인세 phr1***2016-10-26
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법인은 C법인의 주식을 50% 소유하고 있으며, A법인과 C법인의 대표이사는 같습니다. C법인의 경영악화로 인해 A법인에서 1억을 대여해주고 계약서에 기재된 이율로 이자도 받았는데 C법인이 변제하지 못한 채 곧 폐업하게 될 것 같습니다. 이 경우 세무처리는 어떻게 되나요?? 잠깐 찾아보니 대표이사..
23,794 차량구입 부가가치세 myson***2016-10-25
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법인회사입니다 개인한테 차를 구입했는데요 개인사업자는 없는사람인데 주민번호발행으로 세금계산서를 발행해달라고 해야되는건가요? 이경우 증빙은 뭘로해야될까요?
23,793 관계회사 대여금 법인세 phr1***2016-10-25
답변완료
A법인은 C법인의 주식을 50% 소유하고 있으며, A법인과 C법인의 대표이사는 같습니다. C법인의 경영악화로 인해 A법인에서 1억을 대여해주고 계약서에 기재된 이율로 이자도 받았는데 C법인이 변제하지 못한 채 곧 폐업하게 될 것 같습니다. 이 경우 세무처리는 어떻게 되나요?? 잠깐 찾아보..
23,792 관계회사간 전출 시 퇴직급여 승계에 따란 회계/세무처.. 법인세 phr1***2016-10-25
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안녕하십니까 퇴직급여 승계와 관련하여 질의 드립니다. 관계회사 직원의 고용승계(1년이상 근무) 시 전출입법인기간에 따라 퇴직급여를 안분하여 비용처리 한다고 하는데 고용 승계시에는 별도의 회계처리가 없이 결산때 추계액에 추가만 해주면 되나요?? 그리고 퇴직급여 지급 시에 안분계산하..
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