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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 24,634 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2016-12-21 | |
| 법인사업자입니다. 1. 30,000,000 부도어음이 11월 발생했습니다...그러면 6개월뒤인 내년에 부가세 신고시 대손세액공제를 받으면 되나요? 그리고 세액외에 공급가는 대손금처리도 내년에 하면 되나요? 별도의 세무조정이 있나요? 분개 부탁드립니다. 2. 펀드를 해지했습니다. 현재잔액 275,801,063 이익금액 4,841.. | |||||
| 24,633 | 면세법인 부가세예수금질문합니다 | 전표분개 | etax*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요~ 면세법인사업장인데 15년도 결산기한후신고를하는데요 매출조회를해보니 계산서가아닌 세금계산서로 잘못발행하셨어서 면세매출인데도 과세매출이생겼습니다 그로인해 부가세예수금이 잡혔는데요 면세법인이라 부가세납부도안하고 합계잔액시산표상에는 부가세예수금이뜨는데 혹시 부가세예수금을 없애는 하.. | |||||
| 24,632 | 건설업 진행기준 수익인식 분개 질문 | 전표분개 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년.. | |||||
| 24,631 | 부가가치세 필요적기재사항 착오사유 질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 세금계산서의 필요적기재사항을 잘못 발행했을 경우 필요적기재사항 착오사유와 착오외 사유로 나뉘어 수정세금계산서를 발행하는데... 착오의 경우와 착오외의 경우가 어떻게 틀린지 설명 부탁드립니다. 앞의 전문가상담 질문에서 착오외의 경우로는 사업자등록번호 입력오류라고 설명들었습니다. 착.. | |||||
| 24,630 | 일용근로자 퇴직금지급의무에 관하여..... | 원천징수 | krx*** | 2016-12-21 | |
| 1.해당법인회사의 한 일용근로자가 2015년 4월 29일 처음 근무를 시작하였고 마지막근무일이 2016년 3월 31일입니다. 일용근로자의 특성상 한달에 하루이틀밖에 일을 안한날도 있구여.이처럼 근무일수,개월수를 계산하면 1년을 채우지못한상황입니다. 이런경우 퇴직금 지급의무가 있나여? 2.퇴직금지급사유중 1년이상..... | |||||
| 24,629 | 토지등 양도소득데 대한 법인세 계산 | 법인세 | sejin*** | 2016-12-21 | |
| 법인회사 입니다. 1992년 설립 자산 : 공장 부지(토지)및 공장 건물 설립부터~ 2010년 12월31일까지 정상운영 2011년~2016년 10월31일 까지 무실적 2016년 10월31일 법인 토지, 건물 매각 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세 계산 대상에 해당되는지요? | |||||
| 24,628 | 확정기여형 퇴직연금 | 원천징수 | lovelye*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 2016년12월 확정기여형 퇴직연금을 도입한 법인입니다. 1.연금가입 이전부터 발생한 퇴직금 추계액(설립년도 부터 2016년 12월까지 정산)을 연금계좌로 불입 하려고 하는데요, 퇴직금 계산방식을 (평균임금*30일*총근무일수/365) 로 계산해서 불입해도 되나요? 꼭 1/12로 계산해야 하는건가요? .. | |||||
| 24,627 | 부가가치세 지연수취 가산세 재질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 공급월 11월 세금계산서 작성일자 11월30일 저희회사는 매입세금계산서이고 상대방은 매출세금계산서 입니다. 11월30일 매입세금계산서를 e-mail 로 받았고 12월20일 매입세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되었다는것을 알게되었습니다. 매입처에서 당초 작성년월일로 기재사항착오정정으로 수정세금계.. | |||||
| 24,626 | 가설재 | 계정과목 | leen*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 토목 및 철거를 하는 회사인데 가설재인 H빔과 토류판을 구입했습니다 건설현장마다 사용하고 철거하고 하는 방법으로 계속 사용하게 될것 같은데 이런 경우 고정자산으로 등록할때 고정자산계정과목은 무엇으로 하며 감가상각의 내용연수는 어떻게 되나요 답변 요청드립니다 감사합니다~ | |||||
| 24,625 | 리스차량 자동차세 | 계정과목 | sy1*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 운용리스를 이용하였고 저번달에 만기매입 하였습니다 그런데 12월17일 날짜로 리스사에서 자동차세 계산서가 수취되었는데 품목이 2016년 12월 리스 이렇게 기재되었습니다 자동차세 과세기간은 7월~11월 입니다 이 경우 이미 리스기간은 끝난상태인데 계정과목을 세금과공과금으로 잡는게.. | |||||
| 24,624 | 매입세금계산서 지연수취 가산세 질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 공급월 11월 세금계산서 작성일자 11월30일 저희회사는 매입세금계산서이고 상대방은 매출세금계산서 입니다. 11월30일 매입세금계산서를 e-mail 로 받았고 12월20일 매입세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되었다는것을 알게되었습니다. 매입처에서 당초 작성년월일로 기재사항착오정정으로 수정세금.. | |||||
| 24,623 | 건설업 진행기준 수익인식 질문 | 전표분개 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2.. | |||||
| 24,622 | 추가 질문드립니다.(보증금관련 법인세) | 법인세 | sakura11*** | 2016-12-21 | |
| 개인으로 체결시 임차보증금은 회사 자산인데 법인세 계산시 어떻게 반영되나요?;;; 말이 좀 이상하긴 한데 법인세 계산이 당기순이익에서 익금산입 등등의 비용처리되는걸 차감하여 산출하는것으로 일단 이해하고 있거든요. 그럼 비유동자산인 임차보증금은 법인세 계산시에 어떻게 계산이 되나요? .. | |||||
| 24,621 | 포괄 양수도 | 법인세 | gre*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 1.본점+지점으로 구성된 법인으로 사업 포괄 양수도 계약 2.100% 비영리 법인 출자 회사로 3.사업의 승계 및 고용의 승계가 이루어집니다. 4.영업권 7천만원가량 승계시 자산가액에 포함 (질문) ㄱ> 법인 청산 절차에 따라 자산-부채를 차감한 금액을 본,지점 각각 구분경리해 받았습니다. 청산소.. | |||||
| 24,620 | 보증금 관련한 법인세 | 법인세 | sakura11*** | 2016-12-21 | |
| 저희는 직원 숙소가 2개가 있습니다. 그런데 대표님께서 아파트 하나를 계약해서 그 아파트에서 직원이랑 같이 지내려고 합니다. 원래 기존에 있던 직원 숙소 2개는 각각 월세가 나가고 있었고 임차인을 회사이름으로 하여 계약을 했었습니다, 그런데 임대차 계약시 임차인이 법인일 경우 전세권 설정을.. | |||||
