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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,831 포괄양수도 장부 juyeon2***2017-01-09
답변완료
개인사업자에서 법인사업자로 포괄양수도계약을 하였고 개인사업자 장부에서 초과인출금이 생겼습니다. 이 경우 초과인출금도 자산총계에 포함시켜 법인의 개시 대차대조표에 표기를 해줘야 하는지 궁금합니다. 개인의 초과인출금이 법인에 넘어가는건 계정과목이 가지급금으로 처리 해야 되는건가요??
24,830 수출 반품없는 대체품 계정과목 ente***2017-01-09
답변완료
안녕하세요~~ a : 국내거래처 b : 저희회사 c : 국외 저희회사가 a한테 구매확인서 10품목 1000원을 발급하고 영세율 1000원 받습니다. 상품 1000 / 외상매입금 1000 저희회사 1100에 수출을 합니다. 외상매출금 1100 / 수출매출 1100 c는 하나의 품목이 불량이라고 저희쪽에 반품안되고 폐기처분..
24,829 부가가치세 환급시 전표분개 전표분개 enff***2017-01-09
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니오라 저희가 1.10월24일에 부가가치세 3분기분 19,717,140을 납부하고 분개를 차변/미지급세금 19,717,145 대변/보통예금 19,717,140 대변/잡이익 5 이렇게 회계사무소에서 분개를 해놨더라구요 맞게 된건가요? 이전표 앞에 전표 하나가 더있어야..
24,828 현물출자 법인전환 개인기업 결산 재무상태표.. 결산 y1c***2017-01-09
답변완료
2017년 1월 1일 법인전환기준이로 현물출자 계약서 작성하고 2017년 1월 4일자로 부동산의 감정평가를 받았습니다. 개인기업은 2016년 12월 31일자 결산완료했는데요 여기서 궁금한점이 예를 들어서 개인장부에 잡혀있는 건물가액이 20억이고 감정평가 금액이 18억이였을경우 법인전환 건물가액은 18억..
24,827 대여금과 차입금의 차이점 계정과목 ldg***2017-01-09
답변완료
세무회계사무소에서 결산자료 요청할때 대여금명세서와 차입금명세서를 좀 달라고 하네요.. 그 차이가 뭔가요?? 둘다 돈...빌려 오는게 아닌가 해서요^^
24,826 투자유가증권관련 연말평가시 회계처리문의 결산 esther9***2017-01-09
답변완료
안녕하세요 정확한 답변 부탁드립니다. 저희 회사는 여유돈으로 주식에 투자를 하고 있는데 매수매도를 반복적으로 시행하며 이익과 손실을 장부에 기입하여 처리하였습니다. 연말쯤 나머지 가지고 있던 주식을 처분하였는데 그게 29일에 매도처리되어 예수금상으로는 아직처리되지 않는 상태로 표시가 되고 있지만 ..
24,825 사업자단위과세자 원천세신고시 지방소득세 납부에 관.. 원천징수 krx***2017-01-09
답변완료
1.본점-충북(근로자10명), 지점-경기도(근로자5명) 인 법인이 사업자단위과세자인경우.......원천세신고시 근로소득세분 지방소득세납부시..........전액을 본점관할 시청에 납부해도 되나여? 아니면 근로자별로 정확히 나눠서 양쪽시청에 납부해야하나여?
24,824 질문입니다. 원천징수 kms0***2017-01-09
답변완료
전월원천세 환급135,000이 있습니다 당월 퇴직소득세80,000 납부할게 있는데요~~~ 환급에서 퇴직소득세 적용해도 되나요? 그럼 납부할게 없는게 맞죠?
24,823 원가 관련 문의(재문의) 결산 dbswjd1***2017-01-09
답변완료
안녕하세요. 아래 답변주신거 확인하였습니다. 제가 설명을 더 했었어야하는데..좀 부족했던것같습니다. 대금 지급과는 별개로 매출 인식했을때 수익비용대응원칙에 따라서 원가를 인식하는 문제였습니다. - 16년 1월 원가 100,000,000 (매입세금계산서를 16년1월에 받았습니다) 이와 대응되는 매출은 15년 ..
24,822 원천세 신고 원천징수 ec***2017-01-09
답변완료
안녕하세요. 2016년 12월 31일자 퇴사자가 있습니다. 이러할 경우 연말정산 및 퇴직소득에 대한 원천세 귀속기간과 신고일자를 언제로 해야 할까요? 1.2016년 12월 31일이 퇴사인경우 중도퇴사 신고를 귀속:12월, 지급12월로 2017년 1월 10일에 신고하면 되나요? 아직 연말정산 공제자료를 받지 못했기 때문에 ..
24,821 가지급금 인정이자 결산 hwant***2017-01-09
답변완료
2015년 가지급금이 3억8천 발생하였고 2016년 3월에 2015년도 법인결산하고 인정이자 2,070만원이 계산되어 미수수익을 잡아놨는데... 2016년도 중에 대표이사가 2,070만원을 입금하지 않았습니다. 2017년 1월중에 2,070만원을 입금받을 경우 2016년도 중에 입금 받은것과 동일하게 처리가 가능한가요? ..
24,820 무형자산 감가상각 결산 ty8***2017-01-06
답변완료
안녕하세요? 국고보조금으로 취득한 비품 중 국고보조금 수취금액은 매년 감가상각을 해서 재무상태표에 기재된 비품 금액에서 차감(자산차감 처리)하고 있는데요. 국고보조금 수취금액을 당사는 무형자산 개념으로 인식하는데요. 이 경우 국고보조금 수취금액은 무조건 잔존가액을 0원으로 계산하여 감가..
24,819 대표이사 및 주주인 사원의 월세 경비 처리 문의 드립.. 법인세 sewon***2017-01-06
답변완료
안녕하세요~ 대표이사의 월세를 경비 처리로 할 수 있는지 궁금합니다. 참고로, 임대하려고 하는 곳이 오피스텔로 사업자로 끊는 것이 가능합니다. 또한, 사원으로 재직이나 주주인 경우에 월세를 경비를 처리 하는 것이 가능한지도 문의 드립니다. 성실한 답변 부탁드립니다 . 감사합니다.
24,818 원가 인식 문의 결산 dbswjd1***2017-01-06
답변완료
안녕하세요 현재 저희회사가 16년도에 외감대상이 되어서.. 수익비용대응원칙에 맞게 매출<-> 매출원가 조정중에 있습니다. 2016년에 매입한 상품원가를 확인해보니 일부가 실제 15년도에 매출이 되었던걸로 확인하였습니다. 이럴경우에 15년말에 결산 회계처리할경우에 회계처리를 어떻게 해야하는지 알..
24,817 부동산 임대업 (원룸, 상가) 부가가치세 sejin***2017-01-06
답변완료
법인사업장입니다. 부동산임대업을 하고 있습니다. 1층은 상가 2층~5층은 원룸입니다. 1. 원룸 임대료에 대해서 전자계산서 의무인가요? 2. 전자계산서 지연발급시 가산세가 몇% 인지요? 지연발급시 공급받는자도 가산세가 있나요? 3. 가산세는 법인세 신고시 반영하는게 맞는지요?
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