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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,256 법인 대표이사의 장례식 비용처리 문제 증빙 ycdi0***2015-10-05
답변완료
법인의 대표이사가 사망하여 장례를 치루었습니다. 이런 경우에 경비 문제는 법인비용으로 처리 가능한지 궁금합니다.
19,255 식사류 원가분석을 하는데 계정과목 cpf***2015-10-05
답변완료
식사류 원가분석을 하는데 여기가 골프장이거든요 클럽하우스 438,000원 티 하 우 스 75,000원 호 수 정 7,000원 삼 봉 정 0원 이렇게 되어있는데 식사류 원가 계산할때 438,000+75,000+7,000+0= 520,000÷4=130,000원 으로 계산하나요? 아니면 나누기 3으로 계산하나요?
19,254 수출대금 discount 부가가치세 sjl***2015-10-05
답변완료
7월1일 수출한 제품에 대해 현재기준으로 일부 discount 해주었다면 1. 수출신고필증도 수정 해줘야 하나요? 2. 부가세 신고시에는 어떻게 하나요? 예를들어 수출신고필증에 $10,000 이며, 현재기준 $2,000을 discount해줘 총 받을 금액이 $8,000 이라면 수출실적명세서에는 어떻게 작성해야 하나요?
19,253 해외 pcb설계비용 전표분개 sjl***2015-10-05
답변완료
중국에서 pcb설계를 받고 있습니다. 그에 대한 비용을 인보이스로 청구합니다. 이 경우 어떤 시점에 외주비로 잡아야 하나요? 설계완료되는 시점? 금액이 확정되는 시점? 대금이 지급되는 시점? 인보이스가 작성되는 시점? 어느날짜로 회계처리를 하여야 하나요? 금액을 지급하는 시점에 비용으로 잡아도 될까..
19,252 전환사채 원천징수 ec***2015-10-05
답변완료
당사는 일반법인입니다. 2015년 9월중에 전환사채 발행을 했습니다. 인수인은 당사 대표이사 입니다. 전환사채 납입금액 1억 전환사채 납입기일 익일로부터 만기까지 연 6%로 이자를 매월 지급하기로 되었습니다. 한달째인10월부터 이자를 지급하려고 하는데 아래와 같이 계산하면될까요? 1억*6%*30/366=491,80..
19,251 병원 사업장현황신고시 수입금액 산정에 관하여... 종합소득세 krx***2015-10-03
답변완료
1.수입금액산정시 건강보험공단으로부터 받는금액이 청구하는금액보다 거희 작은데여, 병원의 수입금액산정(건강보험공단으로부터 받는금액)은 어떻게 계산하는것이 맞나여?(건강보험공단으로 부터 지급기준의 자료를 보면 여러항목이 나오는데.....) 2.면세에 해당하는 환자의 본인부담금을 카드로 결제시 사업장현황신..
19,250 소유한토지의 도로편입에 따른 양도세신고에 관하여.... 양도소득세 krx***2015-10-03
답변완료
1.소유한토지가 도로에 편입되어 관할시청에서 보상을해주고 소유권이전이 정상적으로 되었을때 양도세신고는 어떤상황에서 비과세혜택을 볼수있나여? 2.도로편입에 따른 보상에의한 양도세신고시 주의해야할 사항이 있나여?
19,249 부가세 수정신고 가산세와 감면 부가가치세 ma***2015-10-02
답변완료
2014년에 부가세를 신고하였는데 누락된 매출이 있어 수정신고를 하려고 합니다. 가산세에서 세액은 신고때 누락된 매출세액만 말하는건가요 아니면 (매출세액-매입세액) 인가요? 그리고 감면혜택은 신고불성실 가산세만 감면 해주나요? 가산세 계산은 1. 신고불성실 = 세액 * 10% * 20% 감면(6개월초..
19,248 식대 비과세 관련 원천징수 kyj8***2015-10-02
답변완료
안녕하세요 저희는 구내식당이 구비되어있어서 식대를 급여에 주지도 않고있는데요 야간자의 경우 구내식당이 운영될수가없어서 급여에 포함시켜서 주려고 하려하고있습니다. 이럴경우 구내식당이 회사에 있어도 운영하지 못하여 밥을 회사에서 주지못하는데 과세 식대로 들어가나요 아니면 비과세로 가능한가요?
19,247 확정기여형 퇴직연금 가입자의 퇴직금 퇴사 hjj1***2015-10-02
답변완료
2012-2015.9.15까지 근무한 직원입니다. 퇴직금은 4,094,853원으로 계산되었습니다. 9.30에 퇴직연금 개인계좌로 입금액 3,732,364원 입니다. 과세이연소득세 80,360원 과세이연주민세 8,030원 퇴직금을 지급할때 퇴직급여 362,489원 (4,094,853 - 3,732,364) 퇴..
19,246 유형자산처분손실문의 법인세 speed***2015-10-02
답변완료
안녕하세요~ 10년도에 차량운반구 취득 10.000.000원 감가상각은 매년안했고 중소기업특별세액감면을 받았습니다. 14년도에 폐차처리를 10만원을 받고 했어요 분개를 유형자산처분손실 9,900,000 / 차량운반구 10,000,000 현금 100,000 이렇게 분개를했는데요. 이때 세무조정사..
19,245 거래처 조의금 지출증빙 증빙 snb4***2015-10-02
답변완료
안녕하세요. 거래처에 조의금을 줄 목적으로 법인 통장에서 20만원을 인출했는데 이때 지출증빙이 필요한지 궁금합니다. 문자를 받고 돈을 지급한 거라 다른 증빙이 없습니다. 답변 주시면 고맙겠습니다.
19,244 대손처리 법인세 sjl***2015-10-02
답변완료
오래된 장기매출채권을 대손처리 하려고 합니다. 그러나 받으려고 노력했다는 증거자료가 없습니다. 이 경우 대손처리해도 인정을 못받나요 ? 아니면 대손처리후 손금불산입 같은것을 하면 되는것인가요 ?
19,243 거래처의 신용등급 확인 법인세 she1***2015-10-01
답변완료
안녕하세요? 비외감법인인 거래처의 신용등급 및 작년도 재무제표를 확인하려고 합니다. 전자공시시스템은 당연히 않되는군요. 이크레더블, 한국기업데이터 등의 신용평가업체에서 조회 가능한 자료 외에.. 어디서 거래처의 신용등급 및 작년도 재무제표를 확인 가능할까요? 혹은 작년도 재무제표만 확인하..
19,242 퇴직급여 충당부채에 관하여... 법인세 krx***2015-10-01
답변완료
1.외부감사대상인 비상장법인은 퇴직연금을 가입한상황에서 퇴직급여 충당부채를 설정할수있나여? 2.퇴직연금을 가입한 상태에서 퇴직급여충당부채 설정을 안하고 외부감사를 받아도 회계기준상 문제가 없나여? 3.건물(사용승인 2012년1월-10억)에 투입된 자본적지출액 발생(2015년7월-5천만원)했을경우 해당건물의 감..
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