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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 19,241 | 리스 문의 | 전표분개 | flsbtn*** | 2015-10-01 | |
| 문의드립니다. 이용자 명의 운용리스, 매입세금계산서 받음 매입세금계산서 공급가 13,668,181 / 1,366,819 = 15,035,000 제비용 : 등록세,공채,탁송료,기타 = 822,400 리스 계약금액은 15,857,400 입니다.(매입부가세포함) 리스료 수납원장은 받았지만 다달이 면세계산서를 받고 있어서 차.. | |||||
| 19,240 | 수출매출의 미회수 처리 | 전표분개 | she1*** | 2015-10-01 | |
| 안녕하세요? A법인이 해외에 소재하고 있는 외국회사B에게 수출매출을 하였습니다. 매출액은 $1,000인데요. 외국회사B가 망하여 매출대금 회수 가능성이 없으면 부가가치세 신고때 대손세액가감을 할 수는 없죠? 수출매출이라서 부가세가 없으니까 대손세액가감이 불가능하죠? 만약 B회사로의 외상매출금을 정리하고.. | |||||
| 19,239 | 전자세금계산서 미발급가산세 | 부가가치세 | pooh0*** | 2015-10-01 | |
| 법인사업자입니다. 8,9월에 세금계산서를 발급했는데요, 기재사항이 잘못되어 수정발급한다는것을 착오에의한 이중발급으로 잘못수정하여 마이너스 1장씩 발급되어 없던걸로 되어버렸습니다. 8,9월 작성일자로 하여 10/1일 오늘 발급하려고 하니, 9월달것은 상관없으나, 8월달것은 9/10일이 넘어 공급자인 저희와 공.. | |||||
| 19,238 | 외화로 외상대금 지급시 환율 인식 -1) | 장부 | jeong0*** | 2015-10-01 | |
| 외상매입금을 지급할때 적용하는 환율이 처음 외상매입금을 발생시킬때 적용한 환율과 같으면 되는 겁니까? 아니면 외상매입금을 지급한 날의 환율을 적용하면 되는 겁니까? 수입조건에 따라 인식 기준이 다르다는 건 저도 아는데 제가 궁금한 건 인식 기준에 따라 다르다는 말이 아니라.... 처음 외상매입금 인식.. | |||||
| 19,237 | 원재료비 선급분 정리 분개 문의 -1) | 장부 | jeong0*** | 2015-10-01 | |
| 앞서 질문이 다소 복잡해서 죄송합니다. 장부상 외상매입금을 보면 대금을 지급할때 빠진 1장에 대한 선급 50%에 해당하는 금액이 빠진 금액으로 지급한 것으로 되어 있습니다. 원래 1장에 대한 가격이 $620인데 50%에 해당하는 $310 빠진 금액으로 지급한 것으로 되어 있습니다. 선급을 상계하는 분개도 보면... .. | |||||
| 19,236 | 산재보험 미 신고 건 | 산재보험 | jeong0*** | 2015-10-01 | |
| 병특업체 인데요. 입사 전에 병특 대상자가 일을 하던 중 사고가 나서 병원에서 손가락을 수술한 적이 있었다고 하네요. 물론 회사에서 치료비랑 다 처리했다고 합니다. 그리고 몇 달이 지나서 공단에서 연락이 왔는데 산재처리를 하지 않았으니 돈을 다시 돌려달라? 뭐 이런 식으로 전화가 왔습니다. 알고 보니.. | |||||
| 19,235 | 외화로 외상대금 지급시 환율 인식 | 장부 | jeong0*** | 2015-10-01 | |
| 앞서 물어본 건에 대해서 이해가 안가서 다시 여쭤 봅니다. 차액에 대해서 외환차손익을 쓰는 건 아는데요. 외상매입금을 지급할때 환율 적용하는 건 어떤 날짜 환율을 적용하는게 맞는지 여쭤 봅니다. 그러니깐.... 외상매입금을 장부에 상성시킬때 적용한 날(수입신고일이나 입항일이나...전에 하던 대로 하라.. | |||||
| 19,234 | 외화거래 | 부가가치세 | smgkor*** | 2015-10-01 | |
| 국내 업체에게 상품을 매입하고 외화로 1000불을 지급해야할때 부가세 포함해서 1100불입금하고 세금계산서를 입금하는날 환율로 수취하면되나요?? | |||||
| 19,233 | 기말재고액과 당기순이익 | 결산 | she1*** | 2015-09-30 | |
| 안녕하세요? 2015년 8월 결산시 2015년 7월보다 원재료, 재공품, 제품의 기말재고액이 더 많아도 당기순이익(당기순손실)에는 별로 영향이 없다고 하던데요. 어떠한 원리로 그런것인가요? | |||||
| 19,232 | 외화로 외상대금 지급시 환율 인식 | 전표분개 | jeong0*** | 2015-09-30 | |
| 중국쪽 업체에 외상대금을 지급할때 달러로 지급을 합니다. 역사적 환율로 장부에 인식을 하구요 원재료를 주문하면서 50% 선급을 합니다. 그럼 선급금을 잡을때는 돈을 준 날 환율을 적용하면 되죠? 물건이 들어오면은 입항일 기준으로 적용하면 되나요? 외상매입금을 줄때는 입항일 기준으로 잡은 외상대금.. | |||||
| 19,231 | 원재료비 선급분 정리 분개 문의 | 전표분개 | jeong0*** | 2015-09-30 | |
| 중국에서 원재료를 구입할때 50%를 선지급한 후 물건 들어오는 것이 확인된 후 나머지 50%를 지급합니다. 지급기간은 인보이스 발행일 기준 한달이구요. 그래서 선급은 구입분 50%가 정확히 나갔습니다. 원재료가 들어오는 과정에서 1개가 빠졌습니다. 그래서 나머지 외상매입금 지급할때 그 1개에 대한 금액에.. | |||||
| 19,230 | 환전관련 | 계정과목 | gkdmsw*** | 2015-09-30 | |
| 매출시 환율 적용하여 달러금액 매출이 발생.. 대금입금후 환전시 매출시 환전때보다 환율이 하락시 차액처리는 어떻게하나요? 반대로 매출때보다 대금입금후 환율 상승시에는 또 어떻게 처리해야하나요? 그리고 외화통장 입.출금시 금액을 원화로 분개해야하나요? 아님 외화로 분개하나요? 어떤식으로 해야하는지 부탁드.. | |||||
| 19,229 | 리스 문의 | 전표분개 | flsbtn*** | 2015-09-30 | |
| 문의드립니다. 작년에 구입한 차가 운용리스 인데 자산으로 잡고 회계처리했습니다. (부가세공제가능차량) 1.) 차량운반구 12,986,363 / 미지급금 14,285,000 부가세대급금 1,298,363 2.) 차량운반구 874,410 / 미지급금 813,310 (취등록세등) .. | |||||
| 19,228 | 차량기부 관련 문의드립니다. | 법인세 | JK0*** | 2015-09-30 | |
| 차량을 현물로 기부하고 지정기부금영수증을 받았고 금액은 35만원으로 받았습니다. 차량은 감가상각이 다 된 상태로 장부가액이 1,000원입니다. 차)기부금 350,000 대)차량운반구 18,931,300 차)감가상각누계액 18,930,300 대)유형자산처분이익 349,000 1. 위의 분개가 맞나요? 2. 위의 분개로 .. | |||||
| 19,227 | 법인세 지방소득세 전자신고 의무시기 | 법인세 | ycdi0*** | 2015-09-30 | |
| 14년분 법인결산분(15년04월)부터는 위택스에 법인세 지방소득세분을 전자신고했습니다. 6월말 법인인 경우에는 13년07월~14년06월분을 10월31일까지 신고해야 하는데, 이때 위택스에 법인세 지방소득세분을 전자신고했어야 했는지 궁금해서 문의드립니다. 14년분부터 위택스에 전자신고를 해야 한다고 되어 있는데, .. | |||||
