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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,453 금형 제작 매입세금계산서 회계처리 전표분개 liverli***2016-12-08
답변완료
수고많으십니다. 당사는 올해 금형 제작비관련 매입세금계산서를 받았습니다. 2월에 설계비 1천만원 5월에 선급금 5천만원 10월에 잔금 5천만원 지급했고 지급시마다 매입세금계산서를 각각 받았습니다. 위의 건을 회계처리할때 2월, 5월에온 매입세금계산서는 금형이 아직 제작전이지만 차) 공구와..
24,452 개인사업장 차입금 변제시 회계처리 계정과목 naros***2016-12-07
답변완료
개인사업장 차입금 1억을 법인사업장에서 상환하는것으로 차입금 변제 방법을 금융기관에 요청하여 바꿨습니다. 개인사업장은 폐업을 앞두고 있는 상황이며, 개인사업장의 사업주가 법인의 대표이사 및 주주로 되어있습니다. 질의1> 개인사업장의 차입금 변제에 대한 회계처리 차) 차입금 xxx / 대) 자..
24,450 (추가질문)특수목적법인 법인세 du***2016-12-07
답변완료
특수목적법인 2016-12-07 16:32:19 du*** 수고 많으십니다. 특수목적법인을 설립하여 건설(아파트) 시행을 하려고 합니다. 특수목적법인 설립 전에 관련 사업에 필요한 비용이 회사에서 지출이 되고 있는데 이 비용은 특수목적법인이 설립되면 어떤식으로 특수목적법인의 토지원가에 포함을 시키는지 궁금..
24,449 전표분개.. 장부 enff***2016-12-07
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 저희가 건설회사인데요 원도급사에요..잠시 일시적인 자금압박으로 인해서 세금계산서는 하도급사에서 저희로 발행했지만..발주자와 합의서를 쓰고 세금계산서 금액 만큼만 발주자의 통장에서 하도급사로 직불을 해준게 있어요 그럼 원도급사인 저희한테 발행된 세금계산서는 미지급금..
24,448 재재질의 종합소득세 lovets***2016-12-07
답변완료
답변드립니다. 1.어떤 코드를 선택하든 관계없으나 편의상 600번대 사용 결산자료 입력시 원가설정만 기타로 잘 해주면 관계없습니다. 2.구분합니다. 인테리어 = 용역매출 주택구입+인테리어 = 상품매출 --------------------------------------------------------------------------- 용역매출의..
24,447 특수목적법인 법인세 du***2016-12-07
답변완료
수고 많으십니다. 특수목적법인을 설립하여 건설(아파트) 시행을 하려고 합니다. 특수목적법인 설립 전에 관련 사업에 필요한 비용이 회사에서 지출이 되고 있는데 이 비용은 특수목적법인이 설립되면 어떤식으로 특수목적법인의 토지원가에 포함을 시키는지 궁금합니다.
24,446 소득구분 종합소득세 lovets***2016-12-07
답변완료
개인사업자이고 제조업을 영위하고 있습니다 정부출연금을 받아 구매조건부과제개발을 하고 특허 취득하여 제품 생산을 하고 있습니다 이때 받은 정부출연금은 감면 소득으로 보아야 하나요? 그리고 해당 정부출연금으로 과제개발을 완료 후 성공기술료라는 명목으로 받은 출연금의 10%를 다시 납부하여 잡손실 처..
24,445 세금계산서 증빙 sejin***2016-12-07
답변완료
개인사업자(부동산임대업) : 임대인 법인사업차(음식 서비스업) : 임차인 법인회사 입니다. 건물을 임차해서 사용하고 있습니다. 엘리제이터 유지보수 회사로부터 엘리베이터 유지보수비에 대한 세금계산서를 개인사업자에서 받고 개인사업자가 부담을 했습니다. 월세가 금액이 커서 엘리베이터 유지보수비는 개..
24,444 주식가치평가 후 증여세 상속·증여세 leen***2016-12-07
답변완료
액면가 5,000원 주식을 가치평가 해보니 22,000원 입니다 증여를 할때 22,000원에서 액면가 5,000원을 뺀 금액을 증여가액으로 계산해야 하는지 여부와 맞다면 이유를 알고 싶습니다
24,443 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-12-07
답변완료
기계장치 내용연수 5년입니다. 정률법입니다. "취득가액 : 2,000,000 전기말 상각누계1,292,687 당기상각비 115,597 전기의제 451,000이면…. 당기말 상각누계액 1,408,284인데요." 그리고 3,000,000에 부가세 300,000 총 3,300,000에 매각을 한다면 분개가 어떻해 되나요? 별도의 세무조정이 있나요? "..
24,442 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-12-07
답변완료
법인사업자입니다.. 저희한테서 상품을 제공받은 저희 매출처가 수출을 하는데요...불량이 나서... 저희가 매출처한테..불량난것만큼 다시 드린것이 아니고 매출처의 상대방거래처로(외국) 직접 불량난것만큼 다시 수출(보냈습니다.) 1. 그러면 그것에 대한 전반적인 운임은 저희 비용으로 처리하면 되는거죠? 그런데..
24,441 건물 매각 세금계산서 부가가치세 du***2016-12-07
답변완료
당사는 부동산매매업을 영위하는 법인이며, 아파트 단지내상가 분양 후 미분양상가는 임대부동산 소재지에 부동산임대업 사업자등록을 하고 임대를 하고 있으며, 부가가치세는 임대사업장 및 본점 별도로 신고를 하고 있습니다. 위 상가를 매도 하게 되었는데 세금계산서 발행 사업장은 본점 소재지로 하는게 맞는지..
24,440 개인사업자 대표자의 개인 차량 업무에 사용 시 종합소득세 lovets***2016-12-07
답변완료
개인사업자입니다 사업자등록번호로 차량 매입시 세금계산서 받은 게 아니고 그냥 매매계약서로 대표자 본인 명의로 구입하여 거래처 방문 등 업무용으로 사용하고 있습니다 이럴 경우 해당 차량을 고정자산으로 등록하여 감가상각비나 유대 등을 회사 경비로 사용하여도 되는지 궁금합니다... (현재 성실신고 아닙..
24,439 퇴사자 원천세 신고 기한 원천징수 sy1***2016-12-07
답변완료
안녕하세요 10월 말일 퇴사자 근로자 A에 대한 중도퇴사 원천세 미신고 되었다는걸 지금에서야 알았습니다 이번 12월 10일 원천세 신고시 신고하면 될까요 아님 11월 10일 원천세 신고분을 수정신고 해야할까요? 소득세는 추가로 환급받을 금액이 발생한 경우입니다
24,438 면세사업자 세금계산서발행 부가가치세 corr***2016-12-07
답변완료
면세사업자입니다. 전자세금계산서를 발행하면 안되는데... 모르고 발행을 했어요. 이경우 취소사유가 어떻게 해야하는지요? 착오에 의한 이중발급으로 처리를 해 야하는지요?
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