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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 18,941 | 법인세 중간예납 | 법인세 | she1*** | 2015-08-25 | |
| 안녕하세요? 법인세 중간예납을 반드시 가결산 방식을 통해서 해야하는 법인의 요건중에서 '분할신설법인 및 분할 합병의 상대방법인의 분할 후 최초 사업연도'라는 것이 있는데요. '분할 합병의 상대방법인'이라는 것의 개념이 무엇인가요? | |||||
| 18,940 | 법인세 중간예납 | 법인세 | she1*** | 2015-08-25 | |
| 안녕하세요? 법인세법에서 제63조(중간예납)의 내용중에서 '중간예납세액의 납부의무가 있는 내국법인으로서 직전 사업연도의 법인세로서 확정된 산출세액이 없는 법인'이라는 문구가 있습니다. 직전 사업연도의 법인세로서 확정된 산출세액이 없는 법인이란 직전 사업연도의 법인세가 0원인 법인을 뜻하는 것인가요? | |||||
| 18,939 | 자산재평가 시기 | 자산관리 | she1*** | 2015-08-25 | |
| 안녕하세요? 자산재평가는 법인이 한번 도입을 하여 평가를 받으면 이후에는 정기적으로 계속 자산재평가를 해줘야하는 것인지 아니면 자산재평가를 1회 이상 받는 것은 법인의 재량인 것인지 궁금합니다. 만약 정기적으로 계속 자산재평가를 받아야한다면 자산재평가를 정기적으로 받는 시기는 언제인지 궁금합니다. | |||||
| 18,938 | 상조회사 세무회계처리 방법 | 전표분개 | shim4*** | 2015-08-25 | |
| 질문1. 회원들의 회비 입금의 회계처리.... 질문2. 회원들의 행사를 하고 정산 하게 될때의 회계처리. 질문3. 매월 회원들의 모집수당은 원천징수 하고 있습니다. 모집수당은 선급비용 인지 지급하는 월의 비용처리 하는지 굼굼합니다. 모집수당은 회원들 회비(예수금)으로 충당 하는건가요.. | |||||
| 18,937 | 자본금의 정의 ?? | 결산 | urim3*** | 2015-08-25 | |
| 저희가 법인결산을 하였는데 .... 국세청의 공무원님께서 ... 연락이 오셔서 건축업중 토공사쪽은 자본금이 못해도 4억이상은 되어야 한다고 하시면서 가지급금이 7천7백만원 정도 있구 현 시점에 자본금이 4억5백만원이 있는데 자본금에서 가지급금을 빼면 실 자본금이 4억도 안되신다면서 수정신고 하시.. | |||||
| 18,936 | 간이과세자 가산세 | 부가가치세 | jhsemu*** | 2015-08-25 | |
| 간이과세자에서 일반과세자로 전환이되어 이번년도 7월27일까지 신고를 하여야 했는데요.. 신고기한을 놓쳤습니다. 이경우 무신고가산세를 내야한다고 들었는데요.. 매출세액이700,000원이고 공제세액이325,260원인경우 매출세액에 20%를 가산세로 내야 하나요?? | |||||
| 18,935 | 법인대표자 명의 자동차 | 법인세 | cat*** | 2015-08-25 | |
| 문1.법인사업자인데요 법인명의가 아닌 대표자명의 자동차를 회사 업무에 사용하고 있습니다. 이 자동차에 관한 유지비 자동차 보험료와 유류대를 법인장부에 계상할 수가 있나요? 문2.법인명의 자동차는 아니니깐 장부에 차량운반구로 계상하면 안되나요? | |||||
| 18,934 | 개인사업자 개인대출금 | 종합소득세 | cat*** | 2015-08-25 | |
| 문1. 개인사업자인데요 개인대표자명의로 받은 대출금을 회사 장부에 단기대출금으로 계상하고 이자비용을 비용으로 계상할 수 있나요? | |||||
| 18,933 | 사업양도건 수정세금계산서발행시 | 부가가치세 | pt0*** | 2015-08-25 | |
| 답변 고맙습니다.. 사업포괄양수도 세금계산서발행에대한 2013년년개정법이 2014.01.01삭제 되어 발행할수 없게 된것 아닌가요 발행을 할수 없다면 기 발행되어 신고된세금계산서를 경정청구 하게되면 매출세액이 환급될수 있는지요.. 그럴경우 가산세는 어떻게 되는지요..고견 부탁드립니다. | |||||
| 18,932 | 부가가치세 매입세액 공제 관련 질의 | 부가가치세 | cow*** | 2015-08-24 | |
| 안녕하세요. 식대등 복리후생의 목적으로 법인카드로 사용한 부가가치세에 대해서 매입세액 공제를 받고자 합니다. 개별소비세과세대상 업종에 대해서도 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 있는지 여쭤봅니다. 회식으로 직원들끼리 일반주점(춤과 노래 행위 미허용)에서 술을 먹은 경우 회식으로 직원들끼리 유.. | |||||
| 18,931 | 사업양도양수요건에해당세금계산서발행시불이익 | 부가가치세 | pt0*** | 2015-08-24 | |
| 답변 감사합니다 사업포괄양도양수요건에 해당되드라도 세금계산서발행하면 불이익은 없나요 | |||||
| 18,930 | 사업포괄양도양수해당여부 | 부가가치세 | pt0*** | 2015-08-24 | |
| 부부공동명의 부동산임대건물양도시 포괄양도양수에 해당하는지요 총4층건물중 1층 타인에게임대 2층 법인사업자(부인 이사로등재) 에게임대 3층 남편과 타인이 공동사업자로 개인사업자 식당에 임대 4층 공실 (남편이 임대인이면서 임차인으로 되어 있는상황) 만약 사업포괄양도양수요건에 해당되드라도 세.. | |||||
| 18,928 | 중도퇴사자 원천징수 | 원천징수 | she1*** | 2015-08-24 | |
| 안녕하세요? 현재 근무중인 법인에서는 예를 들어서 6월에 퇴사자가 생기면 중도퇴사자 연말정산을 하여 소득세, 지방소득세 환급이 나오면 7월에 급여를 줄때 환급분 만큼 원천징수에서 마이너스 처리를 하고 급여를 지급합니다. 그 후 8월 10일날 7월 급여의 원천세에서 마이너스 처리한 퇴사자의 소득세, 지방소득세.. | |||||
| 18,927 | 초과근무 수당에 관하여..... | 원천징수 | krx*** | 2015-08-24 | |
| 1.근로계약서상 근무시간외 초과근무수당 계산방법이 어떻게 되나여? 토,일요일이나 공휴일은 어떻게 되나여? | |||||
| 18,926 | 외담대 분개 | 계정과목 | cat*** | 2015-08-24 | |
| 문1.전자외상매출채권형태로 은행에서 돈을 받는데요 이것은 분개를 보통예금/외상매출금으로 해야하는지 보통예금/단기차입금으로 해야하는지요? | |||||
