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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,421 간편장부대상자 소득세 신고시 가산세에 관하여... 종합소득세 krx***2016-12-06
답변완료
1.개인면세사업자가 사업장현황신고를 하지못했습니다.종합소득세 기한후신고시 이상황에서 가산세첨부시 계산서매출이 있을경우 계산서합계표 미제출 가산세와 사업장현황신고 불성실가산세를 첨부해야하나여?(간편장부대상자) 복식부기대상자만 첨부해야 하나여?
24,420 법인 부동산매매업+건설업 법인세 lovets***2016-12-06
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법인입니다 1.주택 등 구입하여 인테리어 공사 후 판매 2.주택의 인테리어 공사만 함 2가지의 업무를 합니다(사업자등록 시 부동산매매업과 건설업) 이때 1번에 대해서 원가명세서 만들어야 하나요 또한 매출 발생시 분양원가가 되는 건지 공사원가가 되는 건지 궁금합니다 2번에 대해서 공사원가명세서 만..
24,419 사업장현황신고를 안한경우의 가산세에 관하여.... 종합소득세 krx***2016-12-06
답변완료
개인면세사업자가 2015년귀속 사업장현황신고와 소득세신고를 못했습니다. 현시점에서 사업장현황신고(매출계산서 합계표 제출포함,세금계산서는 없음)와 소득세신고 그리고 일용근로자 지급명세서를 기한후신고 하려고 합니다. 1.가산세계산시 보고불성실 가산세중 지급명세서 가산세부분에 2퍼센트와 1퍼센트중 어떤걸..
24,418 질문입니다. 법인세 kms0***2016-12-06
답변완료
15년도 법인세 산출세액 3,500,000 중간예납납부세액 3,000,000 원천납부세액 870,000 15년도 결산시 환급 370,000이 생겼습니다. 그러면 16년도에 분개를 어떻해 해야 하나요? 별도의 세무조정이 있나요?
24,416 외담대 수수료 재질문 법인세 cat***2016-12-06
답변완료
매출채권을 할인한 것으로서 선이자 입니다. 본래의 성격은 이자이므로 이자비용으로 처리하여도 되고, 지급수수료로 처리하여도 큰 무리는 없을 것으로 판단됩니다. 재질문1. 윗답변 감사합니다~ 그런데 원래는 이자성격이라고 하셨는데 그러면 가지급금이 있을시에 업무무관차입금이자조정대상의 이자비용인..
24,415 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-12-06
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법인사업자입니다. 외국선박회사 입항료 영세율 매입세금계산서를 못끊는데요….그냥 운임처리해도 되나요? 적격미수취 가산세나..영세율 매입세금계산서를 못끊는 부분에 대한 가산세가 붙나요?
24,414 마일리지 분개 전표분개 cat***2016-12-06
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문1.실제상품가격은 5만원인데(부가세별도) 마일리지 5천원 차감하여 45000원받았으면 부가세과표는 마일리지 차감전 5만원인가요? 문2.문1번 답변이 그렇다면 마일리지 5천원 깎아준것은 어떻게 회계처리하나요? 계정과목 알려주세요~
24,412 퇴직금정산 경영관리 hbohu***2016-12-06
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안녕하세요 퇴직금정산시 퇴직전3개월급여를 적용하는데 만일 퇴직전 급여를 어느 달이든 3개월급여만 적용하면 안되나요?
24,410 세금계산서 발행 문의 부가가치세 dduck***2016-12-05
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한 거래처에서 매입과 매출이 동시에 같은 금액으로 발생이 되어 서로 세금계산서를 발행하고 매입과 매출을 상계처리해서 정리하는 걸로 진행하는데요. 이때 세금계산서는 영수 대 영수로 발행해야하는지 아니면 청구 대 청구로 발행하는 게 맞는 건지 궁금합니다. 아니면 크게 의미 없을까요?
24,409 제품공급후 결제대금일부 기부에 관하여.... 계정과목 krx***2016-12-05
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1.고유번호증을 보유한 마을회관에 해당법인사업자가 물건 5백만원을 공급후 3백만원을 수취하고 나머지2백만원은 마을회관에 기부할경우..........2백만원은 어떻게 회계처리하는것이 적절한가여?
24,408 정부지원금-회계처리 결산 kumpo***2016-12-05
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스마트사업이라는 정부지원 사업을 당해년도 진행해서 완료했습니다. (정부, 수요자, 공급자 - 계약서상) 단, 여기에서 정부가 지원하는 정부지원금은 공급자에게 직접 지급됐습니다. 수요자 입장에서는 그 부분을 지원 받은거구요 계산서도 공급자에게 끊겼습니다. 질의 - 1. 수요자 입장에서 정부지원금을 회계..
24,407 중도금 분개 전표분개 cat***2016-12-05
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건물구입시 중간지급조건부는 계약금, 중도금 잔금받을때 세금계산서 각각 끊기잖아요 중도금받았을때 매입세금계산서 분개는 무엇으로 해야하나요? 그리고 건물은 완성된 날 차변에 건물로 분개하면 되나요?
24,406 공동대표의 종합소득세 신고에 관하여... 종합소득세 krx***2016-12-05
답변완료
1.사업자등록상 지분율 50대 50인 공동대표사업장에서.........종합소득세신고시 수입금액을 특정사유로 인해50대 50인 아닌 다른비율로 신고가 가능한경우가 있나여? (한사람이 다쳐서 실제 해당귀속연도에 두명중 한명만 일했다던가 둘중한사람이 해외에 계속 거주해 나머지 한사람만 일했다던지 .........)
24,405 사내 이벤트 상금 1만원에 대한 세무처리 원천징수 lovelye***2016-12-05
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직원 회식때 게임 상금으로 개인당 현금1만원을 지급하려고 합니다 이때 원천징수를 해야 하는지 궁금하며, 원천징수를 하지 않았을때 계정과목은 어떻게 되는지 궁금합니다.
24,404 비상장주식 상속 양도소득세 sejin***2016-12-05
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법인회사 입니다. 비상장 주식이 있습니다. 주주 (대표 본인) 50% , 주주(아버지) 25%, 주주(어머니) 25% 이렇게 있는데 아버지가 돌아가신지 7년이 되셨습니다. 주식 정리를 이제서야 하려고 하는데요 아버지 지분에 대해서는 상속으로 생각되는데 대표자가 상속을 받게 될때 증권거래세 신고를 해야..
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