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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,991 폐업시 자산처리 결산 corr***2016-11-14
답변완료
사업투자 실패로 막대한 부채만 남기고, 올해 7월에 폐업한 법인입니다. (폐업만 하고 청산은 안함) 미리 결산을 해 놓을려고 하는데요. 폐업당시에 외상매출금, 선급금등 잔액이 있었는데요.(회수가능성 거의없음) 대손처리 요건에 해당되지 않았는데요.. 이를 대손으로 처리할 수 있는지요? 그리고, 투자자산등도 ..
23,990 확정기여형 재질문 전표분개 jkr1***2016-11-14
답변완료
아까 확정기여형 퇴직연금으로 문의드리고 답변받았는데, 궁금한게 또 생겨서 문의드립니다. 확정기여형에 가입해서 매달 납입을하던 직원이 작년에 입사해서 1년이 되지 않은 채 퇴사를 하게 될 경우 회계처리는 어떻게 하나요?
23,989 영세율매출계산서 누락 부가가치세 leen***2016-11-14
답변완료
안녕하세요 7월에 구매승인서에 의한 영세율매출세금계산서를 발행해야 했는데 누락되었습니다 저희는 매달 조기환급이라 환급도 이미 받았는데요 누락된것을 알고 7월분을 9월에 전자발행 했습니다 누락된 분을 10월분에 포함하여 11월25일까지 신고해 환급받으려 하는데 이 경우 가산세가 부가되는지 어떤 가산세..
23,988 계약서 작성여부 법인세 kmmiso***2016-11-14
답변완료
안녕하세요.. 영리법인입니다. 당사 지점(임대차계약서 작성) 인테리어 공사와 관련하여 당소 인테리어 계약서 작성하여 대금 지급하였습니다. 16.10.01 인테리어 계약 110,000,000 <계약금 / 중도금 / 잔금 으로 나뉘어 대금 지급후 세금계산서 받음> 차후 추가 공사건이 진행 되었습니다. 가구,소방,..
23,987 세금계산서 발급시기 부가가치세 lovelye***2016-11-14
답변완료
용역을 공급하는 업체입니다. 용역공급일은 11월10일인데 매입처에서 입금을 10월28일에 하게되어 세금계산서 발급일자를 11월3일로 하게 되었는데요.(송금후 7일이내 발급) 혹시 발급일자가 문제가 되는지 궁금합니다. 그리고 취소후 재발행을 꼭 해야 한다면 11월10일로 하면 되는건가요?
23,986 상호저축은행 부도로 적금액을 못 돌려받을 때 회계처.. 계정과목 yujih***2016-11-14
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법인이 상호저축은행에 예금 1억을 했습니다. 그러고 계정과목을 단기투자자산으로 잡았습니다. 근데 이건 예금자보호를 못 받는 예금인데 어느날 상호저축은행이 부도가 났습니다. 이에 이걸 돌려받지 못한 상황인데요. 이랬을 때 회계처리가 궁금합니다. 차)단기투자자산처분손실 1억 / 대)단기투..
23,985 확정기여형 회계처리 전표분개 jkr1***2016-11-14
답변완료
안녕하세요. 저희 회사는 확정기여형에 가입해 매달 연금납입을 하고 있습니다. 작년 10월에 가입해서 매달 납입중에 올해 4월 가입중이던 부사장님께서 임원으로 전환하면서 퇴직연금 가입해지하고 그동안 납입했던 금액은 퇴직연금계좌로 반환이 되었습니다. 이럴 경우 회계처리는 어떻게 해야하나요? 확정..
23,984 법인회생에 따른 대손세액공제에 관하여.... 법인세 krx***2016-11-14
답변완료
1.해당법인이 2015년 3월에 회생신청서를 접수하여....2016년 10월에 회생계획안이 받아들여져 회생절차가 종결되었습니다. 회생계획안에.......만약 채권(매출세금계산서)금액의 50프로만 받고 마무리하는것으로 서로 동의했을경우....... 채권자 입장에서 채권금액의 50프로만 소득세신고시 대손처리해주고.............
23,983 세금계산서 관련 문의드립니다. 부가가치세 najiy***2016-11-13
답변완료
안녕하세요 8월에 새로 법인이 설립되어서 사업자등록증까지 나와있는 상태인데요 10월에 거래가 하나 있어서 매입세금계산서를 발급받았습니다. 그런데 10월에 상대 거래처에서 사업자번호가 아닌, 대표이사 주민번호로 세금계산서를 발급해서 줬더라구요, 10월 세금계산서라.. 이미 11월 10일도 지났는데 주민번호..
23,982 원천세와 건강보험정산금 원천징수 ty8***2016-11-12
답변완료
안녕하세요? 2016년에 중소기업취업청년소득세 감면을 적용받고 있던 근로자 A가 10월 31일까지 근무하고 퇴사했는데요. 근로자 A에 대한 퇴직금을 계산중인데.. 중소기업취업청년소득세 감면 적용을 받는 근로자는 퇴직금에 대한 소득세, 지방소득세도 감면되나요? 그리고 근로자 A의 10월 급여..
23,981 연금 기여형의 손금산입한도 법인세 como***2016-11-11
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수고많으십니다. 2016년에 퇴직연금기여형을 가입하려고 하는데 직원3명과 임직원1명입니다. 임직원은 정관에 퇴직금을 3배한도로 지급한다는 규정이 있습니다 직원은 1백수 임직원은 3배수 해서 기여형연금에 가입할경우 2016년 결산시에 퇴직연금(경비)로 적용할수있는금액이 -연금관련_ 1. 임직원3배수까지 포..
23,980 회계처리방법문의 장부 sejin***2016-11-11
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엘리베이터 제조 회사입니다. 자체 기장을 하려고 하는데요 재료구입 재료투입 제품완성 제품이 완성되면 수출 및 설치판매를 하고 있습니다. 수출은 제품만 수출되고 국내에서는 설치판매를 하고 있습니다. 승강기설치공사업 면허도 보유 하고 있습니다. 공장에서 일어나는 건에 대해서는 모두 500번대..
23,979 소모품 매입시 할인 전표분개 lyn0***2016-11-11
답변완료
법인기업입니다. 고무인을 구매하고 현금지불했는데 할인해주셔서 상품가격보다 적은 금액을 지불했습니다. 일반세금계산서는 상품의 제가격으로 발행해주시고 결제는 현금으로 적게 내었을때, 회계처리를 어떻게 해야하나요?
23,978 가지급금을 외상매입금으로 처리후 질문 법인세 cat***2016-11-11
답변완료
문1.2015년도 12월20일에 2천만원 나간게 실제적으로 대표자 개인경비로 가지급금으로 분리했어야했을거를 외상매입금2천만원/보통예금2천만원 분개한채로 법인세신고했으면 법인세수정신고해야하나요? 아니면 당기순이익에 상관없으니 수정신고사항이 아닌가요? 문2.수정신고해야한다면 2015년도 소득처분은 2천..
23,977 과세, 면세여부 문의드립니다. 부가가치세 urus***2016-11-11
답변완료
안녕하세요~ 증빙을 세금계산서 발행해야하는지, 계산서 발행해야하는지 궁금해서 문의드립니다. 병원이구요~ 타 회사에서 병원 강당을 하루 빌려서 이용하고,병원 식당에서 식사를 하시기로 했습니다. 식대와 강당사용료의 증빙을 발행할때 세금계산서를 발행해드리면 되나요?
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