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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,961 축제티켓 분개방법믄의 전표분개 dudwls***2016-11-10
답변완료
건설회산데요 발주처(시청)에서 주관하는 축제관련 티켓을 50만원을 구매하여 직원들에게 나눠주었습니다. 분개방법 궁금합니다 답변 미리 감사합니다
23,960 재산분 주민세 문의 법인세 dbswjd1***2016-11-10
답변완료
안녕하세요. 재산분 주민세 문의 드립니다. 저희 회사가 강남구에 본사가 있고, 송파구에도 일부직원들때문에 사무실이 별도로 있고, 전라도 광주시에 지사가 있습니다. 요약하자면 서울시 강남구-본사 (290㎡) 서울시 송파구-사무실(165㎡) 전라도 광주시-지사(99㎡) 사무실3개를 합치면 연면적 330㎡ ..
23,959 포괄양수도 법인세 sejin***2016-11-10
답변완료
아래의 내용으로 질문하여 답변을 받았는데요 궁굼한게 있어 재 질문 드립니다. 개인 : 콘크리트 제조업 법인 : 콘크리트 제조업 포괄양수도 업종과 상관없이 모든 사업장이 답변주신 회계처리에 해당되나요? 영업권으로 처리한다는것이 이해가 되지 않아서요,,, 영업권으로 처리시 감가상각은 할수 있나..
23,958 등기임원 퇴직금 법인세 lupin***2016-11-10
답변완료
등기임원 퇴직금규정을 만드는데, 2배수로 예정인데... (상근 임원이였어서 별 규정이 없을때는 직원 급여계산법으로 일괄 추계액 적립 했었음) 질문1. 등기임원의 퇴직금 계산법이 세법으로 정해져 잇는지요? 아니면 결의사항인지요? 질문2. 등재일로부터의 소급적용으로 결의를 하면 가능한것인지요? 질문3. 소급..
23,957 매입전자세금계산서 품명 수정후 수정세금계산서 수취.. 부가가치세 krx***2016-11-10
답변완료
1.해당법인이 작성일 9월 매입전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 품명이 제대로 작성이 안됐다고 매출처에서 품명란 수정후 지금시점에서 다시 수정세금계산서를 발행한다고 연락이왔습니다. 품명란 외에 수정한부분은 없는상황에서..........매입처인 저희 입장에서 부가세수정신고를 해야하나여? 해야한다면 가산세..
23,956 외감법인 요건 결산 ty8***2016-11-09
답변완료
안녕하세요? 외감법인의 요건중에서.. 1. 직전 사업연도 말의 자산총액이 70억원 이상이고 종업원수가 300명이상인 주식회사:자산총액이 70억원이상 & 종업원수 300명이상 2. 주권상장법인 및 해당 또는 다음사업연도에 주권상장법인이 되려는 주식회사 라는 부분이 있는데요. 1번의 '종업원'은 정규직,비..
23,955 퇴직연금의 사외적립수준 결산 ty8***2016-11-09
답변완료
안녕하세요? 확정기여형(DB형) 퇴직연금의 의무적 사외적립수준은 80%이고 확정기여형(DC형) 퇴직연금의 의무적 사외적립수준은 100%인데 법인이 의무적 사외적립수준을 반드시 지킬 필요는 없죠?
23,954 포괄양수도 법인세 sejin***2016-11-09
답변완료
개인에서 법인으로 포괄양도시 개인재무제표를 보면 자산이 1억 부채가 2억 자본금 마이너스(-)1억 입니다. 법인에서는 어떻게 회계처리를 해야되는지요? 양수하는 법인의 설립자본금은 5천만원입니다. 회계처리(분개) 부탁드립니다. 위 분개와 별도로 만약 마이너스 1억원에 대해 법인에서 현금..
23,953 작년 법인세결산 계정과목 오류수정 법인세 cat***2016-11-09
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문1.2015년도 12월20일에 2천만원 나간게 실제적으로 대표자 개인경비로 가지급금으로 분리했어야했을거를 외상매입금2천만원/보통예금2천만원 분개한채로 법인세신고했으면 법인세수정신고해야하나요? 아니면 당기순이익에 상관없으니 수정신고사항이 아닌가요? 문2.수정신고해야한다면 2015년도 소득처..
23,952 경상연구개발비 질문 계정과목 zih***2016-11-09
답변완료
R&D센터가 독립적으로 있고 연구소 인정을 받아서 매년 인건비 및 관련비용 세액공제를 받고 있습니다. 연구목적의 기계(실험용)를 구입할 경우 감가상각처리로 매년 금액을 안분해야하는지? 아니면 당해년도에 전액 비용처리 가능한지 알고 싶습니다. 그 외 계정과목은 비용처리시 경상연구개발비, 자산처리시 기..
23,951 경상연구개발비 질문 법인세 zih***2016-11-09
답변완료
R&D센터가 독립적으로 있고 연구소 인정을 받아서 매년 인건비 및 관련비용 세액공제를 받고 있습니다. 연구목적의 기계(실험용)를 구입할 경우 감가상각처리로 매년 금액을 안분해야하는지? 아니면 당해년도에 전액 비용처리 가능한지 알고 싶습니다. 그 외 계정과목은 비용처리시 경상연구개발비, 자산처리시 기..
23,950 재질의 부가가치세 lovets***2016-11-09
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답변드리겠습니다. 폐업시잔존재화는 사업자가 폐업할 때 자기생산/취득재화 중 남아있는 재화는 자기에게 공급하는 것으로 간주하여 세금을 물리는 일종의 "재화의 공급의제"에 해당하는 경우로서 폐업시잔존재화의 경우에는 세금계산서 교부의무가 면제됩니다. ------------------------------..
23,949 질의 부가가치세 lovets***2016-11-09
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1.폐업시 잔존재화 세금계산서 발행할 때요 원재료도 있고 비품 기계장치 등이 있습니다 원재료재고액, 비품 기계장치 등을 한건의 세금계산서로 하여 품명에 폐업시잔존재화해서 한꺼번에 발행을 해야 하나요 품명 원재료 품명 기계장치 품명 비품으로 각각 발행해야 하나요 아니면 품명을 폐업시 잔존재화..
23,948 부가세신고시 세금계산서합계표 관련 가산세에 관하여.. 부가가치세 krx***2016-11-09
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1.개인사업자가 부가세신고시 매출,매입이 모두 전자세금계산서만 발생하였는데......기한내 신고를 못하여 기한후 신고하려고 합니다.이경우..........납부세액이 발생할경우 어떤가산세를 적용해야하나여? 전자만 발생하였는데도 기한후신고시 세금계산서합계표 지연제출 가산세를 첨부해야하나여?
23,947 전세버스비 계정문의 계정과목 lovelye***2016-11-09
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직원들이 출장을 갈때 인원이 많아서 버스를 빌리게 되었습니다. 지급임차료가 아닌, 출장 목적이므로 여비교통비 처리를 해도 되는지요? 그리고 만약 전세버스를 워크샵 목적으로 빌렸다면 이경우 교육훈련비 처리를 해야 하는지, 지급임차료 처리를 해야 하는지도 궁금합니다!!!
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