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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,863 상반기 실적이 없는 법인 법인세 중간예납 신고대상 여.. 종합소득세 ysj0***2015-08-12
답변완료
안녕하세요. 직적년도 결손법인은 아닙니다. 중간예납기간에 휴업등의 사유로 사업수입금액이 없는 법인은 중간예납 납부의무가 없는것으로 알고있는데 당사는 휴업은 아니지만 상반기 실적이 없는데 중간예납 신고.납부대상이 아닌가요?
18,862 지방세 관련 문의 - 재질문 법인세 se***2015-08-12
답변완료
죄송합니다만.. 찾아주신 법령은 이미 알고 있는 내용이라서 실제 수치를 대입해서 다시 문의 드리겠습니다. 법인본점 A 서울시 송파구 소재. 종업원수 18. 건축물연면적 650.94 제곱미터 법인지점 B 서울시 송파구 소재. 종업원수 6. 건축물연면적 929.16 제곱미터 법인지점 C 부산시 동구 소재. 종업원수 0. 건축물..
18,861 과세매출카드전표 부가가치세 she1***2015-08-12
답변완료
안녕하세요? 간이과세사업자도 과세매출카드전표 발행 가능한가요? 면세사업자도 과세매출카드전표를 발행 가능한가요?
18,860 아파트분양시 처리방안 장부 ysj0***2015-08-12
답변완료
안녕하세요. 당사는 아파트 시공사(A사)였으나 여러가지 상황으로 시행사(B사)와 공동소유자가 되었습니다.(공사기간 약 2년) 현재상태는 A사에서 원가투입하여 시공을 하여 기성율에 따라 B사로 매출세금계산서를 발행하였던 상태입니다. 그러다가 B사에서 아파트 완공이 날때 A,B사 공동명의로 보존등기를 하려합니..
18,859 가지급금 인정이자 계산 결산 she1***2015-08-12
답변완료
안녕하세요? 현재 근무중인 법인에서는 해당월에 퇴사자가 생기면.. 즉, 6월에 퇴사자가 생기면 7월에 급여를 줄때 그 퇴사자에 대한 소득세, 지방소득세 징수분을 원천징수하지 않고 환급을 해줍니다. 이때 차변에 가지급금으로 분개합니다. 그럼 기말결산시 이렇게 생긴 가지급금에 대한 인정이자도 계산해야하나요..
18,858 가지급금 인정이자 계산 결산 she1***2015-08-12
답변완료
안녕하세요? 가지급금, 가수금과 같이 재무상태표에 나타나면 않되는 임시계정은 무엇이 있나요? 그리고 기말결산시 대표이사 가지급금을 단기대여금으로 돌리고 난 후 가지급금 인정이자 계산을 하나요? 아니면 단기대여금을 돌리기 직전 가지급금 인정이자 계산을 하나요?
18,856 성실신고확인대상자 확인방법 종합소득세 ycdi0***2015-08-12
답변완료
2014년에 성실신고 대상자였던 도소매업자입니다. 5억원 정도 선수계약한 것이 있어서 세금계산서를 발행하고 2015년으로 매출이연시것이 있습니다. 2015년에 현재 28억이고, 8월에 폐업하려고 합니다. 이런 경우에 5억 매출이연된 부분이 성실신고확인대상자로 결정되는데 영향을 미치나요?
18,854 주식매수한 경우 처리 방법 양도소득세 jeong0***2015-08-12
답변완료
대표이사의 사모님이 다른 기관이 보유하고 있던 회사 주식을 매수한 것으로 주식매매계약서를 작성했습니다. 내용은 우선주 200,000주 및 보통주 166,660주 이구요, 매매금액은 500,010,000원입니다. 알기론 매수는 별도의 신고나 납부해야 할 세금 같은게 없는것으로 알고 있는데 정확히 어떤 신고 절차를 격어..
18,853 법인렌트카회사 차량운반구 취득시... 부가가치세 krx***2015-08-11
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1.법인렌트카회사가 9인승이상 차량을 취득시 매입세액공제가 가능한가여? 2.법인렌트카회사의 차량운반구 취득에 관한 규정이있나여?
18,852 의무발행자 종이계산서 지급시 증빙 zpzoz***2015-08-11
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거래처가 이번 7월부터 전자세금계산서 의무자가 되었는데요 7월분 한달 지급만 종이계산서로 발급한다고 하던데 1) 이런 경우에는 공급받는자도 가산세가 있나요?? 아니면 공급자만 가산세가 잇나요?? 그리고 다른거래처 b도 의무발행이 되었는데 종이계산서를 먼저 발행하고 전자계산서를 지연발행했는데요 ..
18,851 법인종신보험등 회계처리 전표분개 hmidor***2015-08-11
답변완료
1) 변액유니버셜종신보험 계약자, 수익자 : 법인명 피보험자 : 대표이사 2) 비지니스연금보험 계약자, 수익자 : 법인명 피보험자 : 직원(주주이기도함) 두 경우 회계처리및 분개처리궁금합니다.
18,850 법인세소급공제 분개처리 전표분개 hmidor***2015-08-11
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1)2013년법인세납부 2014년법인세결손 2015년에 2013년법인세납부액만큼 소급공제받았습니다. 분개처리부탁드립니다. 2014년도에 법인세환급을받았는데 장부상에 미수금등 잡혀있는게없습니다. 이 경우도 분개처리부탁드려요.
18,849 지방세 문의 법인세 se***2015-08-11
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수고많으십니다. 지방세 관련 문의를 드려도 될런지 모르겠습니다. 궁금한것은, 법인세분 지방소득세와 재산분 주민세, 종업원분 주민세에 관한 것인데요.. 법인세분 지방소득세의 안분 기준이 사업장건축물의 연면적과 종업원수라서 지방소득세와 주민세가 상당히 밀접한 관련이 있어보입니다만.. 아마도 세부..
18,848 종합소득세 신고시 개인 경비 처리 종합소득세 nuriw***2015-08-11
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안녕하세요. 바쁘신데 부탁드리겠습니다. A라는 업체한태 의뢰하여 본인이 소장하고 있던 B라는 회사의 주식을 C사에 매도를 했을경우로 A라는 회사에 매도수수료로 금액을 지불하고 A라는 회사로부터 세금계산서를 받았을 경우 비용처리가 가능한지 알고 싶습니다. 이상입니다. 오늘도 행복하시길 바랍니다.
18,847 세금계산서 수정발행 관련 가산세 여부 부가가치세 ycdi0***2015-08-11
답변완료
법인사업자입니다. 7월분 매출세금계산서를 잘못발행하여 8월분으로 수정발행하려고 합니다. 7월분을 삭제하고 8월11일에 8월6일자로 수정발행하고자 하는데, 이런 경우에 수정발행 가산세가 있는지 궁금합니다. 사유는 단순 착오로 인한 발행분 수정입니다.
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