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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,848 | 고용증대 | 법인세 | ma*** | 2024-03-15 | |
| 22년도 일부만 공제 23년도 감소 23년도 결산시 22년도 공제 받은 부분은 추가납부이고 이월공제된 세액은 추징인가요? 참고로 23년도 결손상태입니다. 공제받지 않았어도 추징세액이 있는건가요? | |||||
| 64,847 | 법인세 결손 소급환급 받은경우 | 법인세 | rainmake*** | 2024-03-15 | |
| 법인이 22년 결손이어서 21년도 법인세를 소급환급 받은경우 분개가 어떻게 되나요? 22년에 따로 분개를 한건 없고 23년에 입금한 금액에 대하여 분개를 할 예정입니다 | |||||
| 64,845 | 임차차량(리스) 매각시 감가상각비 한도초과 추인여부 | 종합소득세 | lim7*** | 2024-03-15 | |
| 개인(성실) 임차자동차(리스) 1년 동안 (1)리스->(2)자차->(3)매각 형태입니다. (1)리스종료 하니 감가상각비 상당액 이월액 5천만원 있습니다. 자차로 매수할때 5천만원을 필요경비로 전액 비용처리 하는건가요? 아니면 10년동안 800만원을 매년 끌어다 비용처리 해야하나요?? *만약 없는 .. | |||||
| 64,844 | 차량운반구 | 종합소득세 | start*** | 2024-03-15 | |
| 차량을 구입하는데 차량할인때문에 남편분이 주계약자가 되고 개인사업자를 가지고 있는 배우자로는 전자세금계산서를 발급을 못받는다고합니다. 남편분이 20% 배우자분이 80%일경우 장부상에 배우자부분은 장부상으로 처리 가능한가요? | |||||
| 64,843 | 법인 세무조정 문의 드립니다. | 법인세 | ey11*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요 ~! 1. 일용직 원천징수금액을 징수하지않고 법인이 대납한경우 손금불산입/ 기타사외유출 처분인지 문의 드립니다. 2. 대손상각비 설정시 | |||||
| 64,842 | 재고자산평가충당금 환입 처리 | 결산 | ty8*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 재고자산평가충당금 환입에 대한 질문 드리겠습니다. 당사의 반제품과 원재료 중 일부가 진부화가 발생하여, 2023년 기말에 재고자산평가손실을 \186,000,000 인식하였습니다. 2023년 기말에 분개를, 차)재고자산평가손실 (매출원.. | |||||
| 64,841 | 차량 매각 | 법인세 | phr1*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하십니까 차량분개 관면 문의 드립니다. 차량매각시 미상각잔액이 처분일 시점 월할 계산된 감가상각비보다 큰 경우 어떻게 하나요 일단 감가상각비 처리하고 세무조정에서 정리하는지 궁금합니다. | |||||
| 64,840 | 법인설립연도와 사업개시일의 귀속연도가 다른 경우 법.. | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 법인설립연도와 사업개시일의 귀속연도가 다를 경우에 대해 문의 드립니다. 1. [23년 12월에 법인 설립 후 24년 1월 1일자로 개업] 법인의 최초 사업연도의 개시일은 내국법인의 경우 설립등기일을 기준으로 하기때문에 23년 귀속 법인세 신고를 진행해야하는데, 법인통장 개설이 24년 1월에 되어져서 2.. | |||||
| 64,839 | 퇴직연금운용자산 문의 | 계정과목 | kej0*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 통장내역에서 흥국생명이라고 퇴직연금이 매달 나가고 있었어요. 이런경우는 DC/DB중 어떤 연금일까요? 분개는 항상 퇴직연금운용자산/ 보통예금 이렇게 들어가고 현재 잔액은 7000만원정도 있습니다. 8월에 한 5400만원 흥국생명에서 돈이 들어왔는데 이건 어떻게 처리 해줘야할까요? 보험증권.. | |||||
| 64,837 | 철스크랩판매 업종추가 | 계정과목 | youace9*** | 2024-03-15 | |
| 제조업 자동차부품 코드번호 343000 입니다. 철스크랩 매출에 따른 부산물 수입이 고정적으로 7억정도 발생하고 있는데 철스크랩판매로 업종추가를 해야 하는지요? 아니면 업종추가하지 않고 제품매출과 별개로 부산물매출 계정과목을 만들어서 장부를 하면 되는지 궁금합니다. 기존에는 영업외수익으로 잡아서 신고 들.. | |||||
| 64,836 | 고용산재개산확정 분개 | 전표분개 | men*** | 2024-03-15 | |
| 2023년 건설 고용산재 보험료를 분기마다 납부하고, 2024년 3월에 개산 및 확정 신고 23년도 매 분기 납부한 개산 보험료는 선급비용으로 보험료를 정리해 놓았어요. 2024년 3월에 개산 및 확정 보험료를 신고하는데요. 1. 2023.12.31일자로 선급비용과 추가 납부할 보험료를 대체 분개하고 추가 납부할 보험료는 .. | |||||
| 64,835 | 고용증대세액공제 관련 문의 드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2024-03-15 | |
| 인원수계산할 때 관련하여 질문드립니다. 예를 들어서 외국인이 국내 취업비자를 발급 받고 23023년 05.1일에 입사하였습니다. 이 외국인은 한국이 처음이라서 타업체에서 근무한 이력은 없습니다. 근로계약은 1년은 하였다고 한다면. 상시인원 계산시 이 외국인은 인원수 계산에 포함 되는것인지 아니면 포.. | |||||
| 64,834 | 법인 토지매입관련 | 법인세 | dhr1593*** | 2024-03-15 | |
| 법인사업자 입ㄴ다. 법인명의 토지구입(일억삼천)을 하여는데 이중계약으로 인해서 일억은 법인장부에 토지로 올리고 이천만원은 가지급금으로 처리하여는데 이런 경우 이천만원을 실제대로 장부에 올려야 하느니요? 2023년도에는 이미 결산은 끝나고 2024년도에 장부상 올일수 있는지요? 어찌해야 할지 난감하네요? .. | |||||
| 64,833 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2024-03-15 | |
| 1차 고용증대세액공제 받고 있었구요 이번에 2차고 이번에 통합고용으로 갈아타려구요 이경우 2차공제는 안받고 그냥 작년 1차에 이월금액 있어서 고용증대 작년1차 이월금액 이번에 공제 받고 통합고용세액공제 1차 같이 받아도 되는건가요? | |||||
| 64,828 | 연구개발비 세액공제 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2024-03-15 | |
| 예를 들어서 과학기술부장관으로 부터 연구소 설립허가를 2023.03.15일에 받았다고 할 때 연구원의 인건비를 처리할려 하는데요 연구원의 입사일이 2023.03.01일 이라면 이때 연구원의 3월 인건비는 월할계산하여 2023.03.15일부터 적용하여 처리해야 하는것인지 아니면 3월 인건비 모두 연구개발비 세액공제 대상 인건.. | |||||
