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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,750 공급시기 부가가치세 gre***2016-10-19
답변완료
안녕하세요 건축사 사무소이고 계약기간은 : 2016년 2월~ 건축물 사용승인까지 입니다. 대가는 준공시 받기로 했습니다. 이 경우 공급시기는 준공시인지요?
23,749 한국전력 전기인입공사비 회계처리 계정과목 hsy3***2016-10-19
답변완료
토지를 취득후 오피스텔 신축공사에 필요한 전기인입공사를 진행하여 공사비 계산서를 받았습니다. 현지 공사는 진행중입니다. 계정과목을 어떻게 처리해야하나요?
23,748 법인이 개인에게 대여했을때 결산 법인세 eunk0***2016-10-19
답변완료
당사는 법인이고 기존에 개인에게 대여 해주고 이자를 받거나 계약서를 작성하지 않았고 여지껏 그 부분이 문제 되었던 적은 없는데 해야 한다고 하시네요. 그렇다면 이자는 몇 퍼센트로 해야하고 꼭 이자계상을 해야 하는게 맞는건지...답변 부탁 드립니다.
23,747 부가세 수정신고 가산세 문의 부가가치세 dbswjd1***2016-10-19
답변완료
안녕하세요. 2016년 1기 확정 부가세 신고때 법인차량(비영업용)의 매입세액을 불공으로 처리해야하는데 과세로 처리해서 부가세 과소신고를 하였습니다. 신고불성실 가산세와 납부불성실 가산세를 납부하면 되는건가요? 다른 가산세도 있으면 알려주시기 바랍니다.
23,746 영세율 매출신고 부가가치세 ec***2016-10-19
답변완료
안녕하세요. 당법인은 드라마제작회사입니다. 당사가 영화 및 드라마제작을하여 판권을 국외에 팔아 국외로부터 판권대금을 받았습니다. 1. 이러할 경우, 영세율첨부서류제출명세서와 외화획득명세서를 제출 하는것으로 알고있습니다. 맞나요? 2.1기확정에 해당하는 2016.6월에 제작완료된 판권대금 매출발생하..
23,745 세금계산서 발행시기 부가가치세 kamomill***2016-10-19
답변완료
토지관련 분양대행해주는 법인입니다. 농업회사법인에게 토지 분양대행을 의뢰받았습니다. 약정서에 입금관련해 명시가 없는경우 세금계산서 발행시기가 각입금될때 발행해야하나요 아니면 용역이완료된때 한꺼번에 발행해야하는지 세금계산서 발행시기 문의드립니다.
23,744 부가세신고시 과표 작성법 부가가치세 hyeri***2016-10-19
답변완료
당사에 다른 사업장이 들어와 임대 받고 있을때 일부부담금 수도세와 전기세의 세금계산서로 발행 해줬는데요 부가세신고시 신고서에 과표 작성시 수입금액제외란에 입력하면 되나요? 기타서비스 코드를 별도로 입력해야하나요?
23,743 대손처리 결산 kbra***2016-10-19
답변완료
2014년 7월에 마지막거래를 한 업체가 있습니다. 미수금액이 1억원이 넘는데 3년이 지난 2017년 결산시에 대손처리가 가능한걸로 알고있습니다. 확인을 했더니 이업체 폐업신청을 했더라구요 자료를 찾다보니 채무자의 상황으로 보아 회수할수 없는 채권 채무자의 파산 강제집행 사업의 폐지 사망...등의 회수할수없..
23,742 차량매입후 매입세액공제 가능여부..... 부가가치세 krx***2016-10-19
답변완료
1.부가세신고시 매입세액공제가 가능한 차량의 기준이 궁금합니다. 세법 어디에 나오는지도 궁금합니다.
23,741 부가세 공제항목 질문이요 부가가치세 cyj4***2016-10-19
답변완료
저희는 식대를 급여에 포함해서 지급하고있습니다 그런데 법인카드로 자주 점심을 사주십니다. 이게 문제가 될까바 이 내역을 복리후생비로 분개하지만 공제는 안하고 있었습니다. 그런데 혹시 점심에 모든 직원이 함께 밥을 먹은 경우 사장님 법인카드로 결제를하고 복리후생비 공제를 받을 수 있을까요? 건 수가 그렇..
23,740 수입.수출 부가가치세 myson***2016-10-19
답변완료
부가세 신고하려하는데요 수입신고필증은 어느날자 기준으로 신고해야되나요 신고일 & 입항일 수출신고필증 신고일 & 선적일 46번 결재금액 으로 신고하면 되나요? 조언부탁드립니다
23,739 고객 클레임건 부가세 환급 부가가치세 hyeri***2016-10-19
답변완료
1. 사업자가 자기의 사업과 관련한 것으로 비영업용 소형승용자동차에 해당하지 않는 차량의 수리비 등에 지출한 것이 확인 되는 경우 개인카드의 경우에도 매입세액공제가 가능한 것으로 판단됩니다. 위 내용으로 고객 클레임 건이며 제품하자로 인한 스타렉스(납품한 업체 영업용 차량)차량 부식 수리비용을 당..
23,738 임대료의 귀속시기 부가가치세 curious***2016-10-19
답변완료
법인입니다. 특수관계자에게 토지를 무상으로 임차해주다 문제가 될거같아 올해 1월부터 2년간 받기로하고 임대차계약서를 8월에 작성하였습니다. 문제는 8월에 결정이 되어 1월~8월분임대료를 8월에 몰아서 세금계산서를 발행하였는데요 이런경우 손익의 귀속시기가 문제가 될거같아서요 손익의 귀속시기를 결정이 난..
23,737 부동산 임대업 사업장 관련 질의 부가가치세 mhba***2016-10-19
답변완료
부동산의 경우 부동산 소재지가 사업장이 되는 것으로 알고 있습니다. 저희 주사업장은 제조업이며 사업자 단위 과세로 등록된 상태 입니다. (사업 업태에는 제조업, 부동산임대업 모두 등록 되어 있습니다.) 올해 타소재지의 법인 소유 부동산에 대해서 신규로 임대를 주었고, 해당 소재지에 대한 사업장 등록은 못한 ..
23,736 건설중인 자산을 하역장비로 대체 시 현금흐름표 작성.. 결산 entre***2016-10-19
답변완료
안녕하세요? 3분기에 건좌로 잡혀있던 금액을 하역장비로 대체시켰습니다. 현금흐름표 작성시 어떻게 해야 하는지 궁금합니다. 알려주세요.. 비현금 거래로 하역장비/건좌 대체시키면 ,, 건좌에 대체한 금액만큼 금액이 또 발생하게 되어서.. 어떻게 정리하는지 잘 모겠습니다.
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