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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,611 사업용오피스텔 양도후 부가세신고 부가가치세 gml0***2015-07-13
답변완료
안녕하세요! 사업용오피스텔 양도후 부가세 신고시 궁금한 내용이 있어 문의 드립니다. 오피스텔 구입 2013.06.03 사업자등록일 2013.06.03 오피스텔 양도 2015.06.16(비사업자에게 양도, 매매계약서상 부가세포함표시하고 세금계산서는 별도로 발행하지 않았음) 양도시까지 세입자 있었음. 1.폐업전 오피스텔을 양..
18,609 운수업을 하다가 운송허가증을 매매시 부가가치세 wjdska2***2015-07-13
답변완료
운수업을 하다가 운송허가증을 매매시 세금계산서를 발행하였습니다. 세금계산서를 발행하는것이 맞는것인지 부가세신고시에 매출과표에서 제외시키는지요 종소세에 매출로 반영되는지 아니면 제외되는지요
18,608 세무조정 순서 결산 she1***2015-07-13
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인의 경우.. 외부감사를 먼저 받고 재무제표를 확정 지은 다음 세무조정을 진행하는 것이 정석인가요?
18,607 임대시 전력비/수도료 처리방법 부가가치세 ycdi0***2015-07-13
답변완료
현재 일부 임대를 하고 있는 법인입니다. 매입으로 전력비와 상하수도요금을 각각 세금계산서와 면세계산서로 받고 있습니다. 임대업체에 사용금액 대해 전력비와 상하수도요금에 대해 적격증빙을 발급하려고 하는데 사용량만큼 안분해서 전력비에 대해서는 세금계산서, 상하수도요금에 대해서는 면세계산서를 발급해도 되..
18,606 미수수익 계산 결산 she1***2015-07-11
답변완료
안녕하세요? 기말결산할때 미수수익 계산하는 부분에 대해서 몇가지 질문을 드리겠습니다. 1.기말결산시 공장건물 화재보험에 대한 미수수익을 계산할때 만약 2015년 11월 20일날 공장건물 화재보험을 해지하였다면.. 2015년 12월 31일 기준으로 이 공장건물 화재보험에 대한 미수수익을 계산하지 않아도 되나요? ..
18,605 공정진행율 부가가치세 she1***2015-07-11
답변완료
안녕하세요? 완성도지급 기준조건부 거래를 할 경우.. 수주처에서는 발주처가 끊은 세금계산서만큼의 대금을 지급하였다면 그 대금지급에 관한 회계전표 후면에 공정진행율에 대한 구체적인 증명서류를 반드시 첨부해야하나요? 첨부하지 않으면 세무조사시 가산세 추징당하나요?
18,604 완성도지급 기준조건부 부가가치세 she1***2015-07-11
답변완료
안녕하세요? 완성도기준지급조건부와 중간지급조건부는 서로 다른 의미의 용어인가요?
18,603 전자세금계산서 전송 기한일도 공휴일일 땐 연장이 되.. 부가가치세 yujih***2015-07-11
답변완료
전자세금계산서 '발급'기한일은 다음 달 10일까지인데, 10일이 공휴일 또는 토요일일 때에는 다음 날로 연장이 되잖아요? 근데 '전송'기한을 확인해 보니까 '발급'기한일의 다음 날이라고 나왔는데, 이번 7월 10일이 금요일이라 '발급'기한은 7월 10일이 맞지만, '전송'기한은 11일이 되잖아요. 근데 11..
18,602 미착품의 기계장치 전환분개 전표분개 she1***2015-07-10
답변완료
안녕하세요? A업체가 B업체에게 기계장치의 제작을 의뢰하였습니다. 이하는 A업체 기준의 회계처리 분개를 설명하는 글입니다. B업체가 3월 2일에 기계장치의 총 공급가액(1천만원)과 부가세(1백만원)를 명시한 전자세금계산서를 발행하였습니다. 3월 2일에 세금계산서 끊은 금액이 11,000,000원이라고 가정한다면 매입..
18,601 계정과목 계정과목 sjl***2015-07-10
답변완료
업체로부터 부탁들 받아 장비를 수입하여 국내업체에 판매할 계획입니다. 저희가 수입하여 국내업체에 세금계산서를 발행합니다. A장비 : $350,000 B장비 : $95,000 장비는 총 두건으로 각각 다른 시기에 수입 할 예정입니다. 질문 1) 그대로 제품을 구입후 판매하는 장비입니다. 상품 계정과목을 사용하..
18,600 분개문의 전표분개 smgkor***2015-07-10
답변완료
고용보험, 산재보험금이 과오납됐다고 환급되어 들어왔는데 분개를 어떻게 하나요?
18,599 4대보험 분개문의 전표분개 smgkor***2015-07-10
답변완료
당사에서 건강보험료 환급을 따로 신청하지 않고 그냥 보험료에 대체 후 차감되게 했는데요 합산보험료 고지내역서를 보니 산출보험료에서 건강보험금은 다 차감되어 보험료가 없고 고용보험료도 충당액으로... 산재도 충당액 연금보험료만 납부하게 됐는데요 이럴 경우 어떻게 분개를하나요?
18,598 분개문의 전표분개 smgkor***2015-07-10
답변완료
당사에서 갑근세 주민세 환금급액으로 받을 금액을 계좌로 받지않고 매달 직원들에게 원천징수한 금액을 따로 납부하지 않고 차감하게 해뒀는데요 이런 경우 직원들 급여 나갈때 분개를 어떻게 하나요? 기존에는 차변 급여 000 대변 보통예금 0000 예수금(갑근,주민세..
18,597 계정 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2015-07-10
답변완료
당사는 건설업계통에 있어서 공사를 하게되면 현장에 방문해서(출장개념) 한달정도 머무르게 되는데요 그때 직원이 사용하는 식대비는 여비교통비에 해당이 되나요 복리후생비 개념으로 봐야하나요?
18,596 출원 등록에 따른 문의입니다 계정과목 zpzoz***2015-07-10
답변완료
제품 이름을 특허청에 출원등록하기 위해 위탁하여 업체에 1) 성사금이 발생하였고 2) 특허청에 등록 수수료를 납부하였는데 이때의 계정과목을 알고싶습니다
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